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問(wèn)題已解決
老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，這個(gè)增值稅申報(bào)表是本月申報(bào)上月的，那這里的分次預(yù)繳稅額，就是上月異地項(xiàng)目預(yù)繳增值稅的金額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，預(yù)繳的話就是上次或者本月己預(yù)繳的。你核實(shí)一下，是否正確即可
2022 10/16 18:46
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2022 10/16 19:34
老師，僅僅只是上次或者本月已預(yù)繳的增值稅也可以抵扣未交增值稅嗎？預(yù)繳的附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅怎么處理呢？
潘潘老師 
2022 10/16 21:45
在實(shí)際申報(bào)的時(shí)候附加也會(huì)有一欄已交的，把已交填了就可以
潘潘老師
2022 10/16 21:45
所得稅也是有預(yù)繳欄填寫(xiě)的
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老師，我看上一任會(huì)計(jì)，季度申報(bào)印花稅是按照不含稅收入作為計(jì)稅依據(jù)來(lái)申報(bào)的。那預(yù)繳印花稅，是體現(xiàn)在哪里，預(yù)繳以后，要怎么處理？
潘潘老師
2022 10/16 21:50
你打開(kāi)印花稅的表是否有預(yù)繳項(xiàng)，如果沒(méi)有的話要退去稅局看一下是否能退
84784987
2022 10/16 21:54
老師，預(yù)繳了印花稅的，在申報(bào)印花稅的時(shí)候，也是可以像增值稅一樣，可以抵減已預(yù)繳的金額的？
潘潘老師
2022 10/16 21:58
是可以的呢，少繳要補(bǔ)，
多繳不能退稅 和抵用。多繳的稅交了就不能退還。
潘潘老師
2022 10/16 21:58
中華人民共和國(guó)印稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 財(cái)稅1988 255號(hào)文件
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2022 10/16 22:05
老師，您看一下，這筆分錄，我沒(méi)看懂他為什么這么做。首先，進(jìn)項(xiàng)留底的，需要做賬務(wù)處理？后面那個(gè)他是用上月預(yù)繳的增值稅的金額來(lái)抵減本月的未交增值稅的金額的賬務(wù)處理？
潘潘老師
2022 10/16 22:13
你好，應(yīng)增值稅值三級(jí)科目都要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目 ，最后未交增值稅是借方還是貸方，借方就多交，貸方就應(yīng)交
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2022 10/16 22:35
老師，您看他的摘要。進(jìn)項(xiàng)留底，也要做賬務(wù)處理？還有這個(gè)摘要，上月外經(jīng)證未抵完2725.78元抵減稅款。是什么意思？
潘潘老師
2022 10/16 23:06
就是在異開(kāi)的發(fā)票未抵的。
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2022 10/16 23:09
老師，在異地開(kāi)的發(fā)票，未抵的是什么意思？開(kāi)發(fā)票不都是公司開(kāi)嗎？涉及異地項(xiàng)目的，不就只是會(huì)去項(xiàng)目工程所在地預(yù)繳增值稅附加稅，印花稅以及企業(yè)所得稅嗎？
潘潘老師
2022 10/16 23:09
每個(gè)月都要科目都是要轉(zhuǎn)的，你看你的科目 原來(lái)是借方 就轉(zhuǎn)到貸方，在貸方就轉(zhuǎn)到時(shí)借方。
比如：進(jìn)項(xiàng)是借方
借：應(yīng)交稅稅費(fèi) 未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)財(cái)務(wù)部
比如：銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)科
貸：應(yīng)交稅稅 未交增值稅
以此類推，統(tǒng)統(tǒng)轉(zhuǎn)到未交增值稅。其他科目 都轉(zhuǎn)為平
84784987
2022 10/16 23:12
老師，我知道會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)。我的意思是，他的摘要該怎么理解？難道只是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄？進(jìn)項(xiàng)稅額留底，需要做賬務(wù)處理？
潘潘老師
2022 10/16 23:33
從上面的提示是己多繳了的意思。還沒(méi)沖抵應(yīng)交的意思。因?yàn)楹竺嬉坏脑捑蜎_減這個(gè)再交
84784987
2022 10/16 23:47
老師，多繳是什么意思？一般情況，如果本月有未交增值稅（次月申報(bào)的時(shí)候繳納），那么就可以用上次預(yù)繳的增值稅來(lái)抵減未交增值稅？如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不需要繳納增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額留抵了，那就是預(yù)繳的增值稅留到下次需要繳納增值稅的時(shí)候再抵減？
潘潘老師
2022 10/16 23:49
就是預(yù)繳提前交了的意思。比如應(yīng)交100，己交20，那應(yīng)要補(bǔ)80，如果己預(yù)繳了20 ，后面沒(méi)有開(kāi)票，那么就是沒(méi)有抵，后期開(kāi)了就少交這部分
潘潘老師
2022 10/16 23:50
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，你把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)到未交增值稅，未交增值稅就是貸方是要交稅的，所以是否交稅要看未交是借方還是貸方，借方就有多繳的，貸方就是實(shí)補(bǔ)繳。
84784987
2022 10/16 23:53
老師，還是沒(méi)理解多繳的意思。還有就是，您說(shuō)的，“如果己預(yù)繳了20 ，后面沒(méi)有開(kāi)票，那么就是沒(méi)有抵，后期開(kāi)了就少交這部分。”請(qǐng)問(wèn)，抵的話，是抵當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額？
潘潘老師
2022 10/16 23:54
是的，同學(xué)，完全 理解正確就是這個(gè)意思呢。
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