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問題已解決
老師，我想請問一下，這個增值稅申報表是本月申報上月的，那這里的分次預繳稅額，就是上月異地項目預繳增值稅的金額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，預繳的話就是上次或者本月己預繳的。你核實一下，是否正確即可
2022 10/16 18:46
84784987 
2022 10/16 19:34
老師，僅僅只是上次或者本月已預繳的增值稅也可以抵扣未交增值稅嗎？預繳的附加稅，印花稅和企業(yè)所得稅怎么處理呢？
潘潘老師 
2022 10/16 21:45
在實際申報的時候附加也會有一欄已交的，把已交填了就可以
潘潘老師
2022 10/16 21:45
所得稅也是有預繳欄填寫的
84784987
2022 10/16 21:49
老師，我看上一任會計，季度申報印花稅是按照不含稅收入作為計稅依據來申報的。那預繳印花稅，是體現(xiàn)在哪里，預繳以后，要怎么處理？
潘潘老師
2022 10/16 21:50
你打開印花稅的表是否有預繳項，如果沒有的話要退去稅局看一下是否能退
84784987
2022 10/16 21:54
老師，預繳了印花稅的，在申報印花稅的時候，也是可以像增值稅一樣，可以抵減已預繳的金額的？
潘潘老師
2022 10/16 21:58
是可以的呢，少繳要補，
多繳不能退稅 和抵用。多繳的稅交了就不能退還。
潘潘老師
2022 10/16 21:58
中華人民共和國印稅暫行條例實施細則 財稅1988 255號文件
84784987
2022 10/16 22:05
老師，您看一下，這筆分錄，我沒看懂他為什么這么做。首先，進項留底的，需要做賬務處理？后面那個他是用上月預繳的增值稅的金額來抵減本月的未交增值稅的金額的賬務處理？
潘潘老師
2022 10/16 22:13
你好，應增值稅值三級科目都要轉到未交增值稅科目 ，最后未交增值稅是借方還是貸方，借方就多交，貸方就應交
84784987
2022 10/16 22:35
老師，您看他的摘要。進項留底，也要做賬務處理？還有這個摘要，上月外經證未抵完2725.78元抵減稅款。是什么意思？
潘潘老師
2022 10/16 23:06
就是在異開的發(fā)票未抵的。
84784987
2022 10/16 23:09
老師，在異地開的發(fā)票，未抵的是什么意思？開發(fā)票不都是公司開嗎？涉及異地項目的，不就只是會去項目工程所在地預繳增值稅附加稅，印花稅以及企業(yè)所得稅嗎？
潘潘老師
2022 10/16 23:09
每個月都要科目都是要轉的，你看你的科目 原來是借方 就轉到貸方，在貸方就轉到時借方。
比如：進項是借方
借：應交稅稅費 未交增值稅
貸：應交稅費應交增值稅 進項財務部
比如：銷項稅
借：應交稅費 應交增值稅 銷項科
貸：應交稅稅 未交增值稅
以此類推，統(tǒng)統(tǒng)轉到未交增值稅。其他科目 都轉為平
84784987
2022 10/16 23:12
老師，我知道會結轉。我的意思是，他的摘要該怎么理解？難道只是結轉未交增值稅的分錄？進項稅額留底，需要做賬務處理？
潘潘老師
2022 10/16 23:33
從上面的提示是己多繳了的意思。還沒沖抵應交的意思。因為后面要交的話就沖減這個再交
84784987
2022 10/16 23:47
老師，多繳是什么意思？一般情況，如果本月有未交增值稅（次月申報的時候繳納），那么就可以用上次預繳的增值稅來抵減未交增值稅？如果本月進項稅額大于銷項稅額，不需要繳納增值稅，進項稅額留抵了，那就是預繳的增值稅留到下次需要繳納增值稅的時候再抵減？
潘潘老師
2022 10/16 23:49
就是預繳提前交了的意思。比如應交100，己交20，那應要補80，如果己預繳了20 ，后面沒有開票，那么就是沒有抵，后期開了就少交這部分
潘潘老師
2022 10/16 23:50
如果銷項大于進項，你把銷項和進項都轉到未交增值稅，未交增值稅就是貸方是要交稅的，所以是否交稅要看未交是借方還是貸方，借方就有多繳的，貸方就是實補繳。
84784987
2022 10/16 23:53
老師，還是沒理解多繳的意思。還有就是，您說的，“如果己預繳了20 ，后面沒有開票，那么就是沒有抵，后期開了就少交這部分?！闭垎?，抵的話，是抵當期的銷項稅額？
潘潘老師
2022 10/16 23:54
是的，同學，完全 理解正確就是這個意思呢。
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