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甲物流公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）與廣州白云港口物流公司（以下簡(jiǎn)稱“白云公司”）商定，甲公司將兩臺(tái)裝卸設(shè)備以每臺(tái)每月3萬(wàn)元的租金出租給白云公納稅籌司，租期是一年。故甲公司應(yīng)該收取租金收入6x12=72（萬(wàn)元）。白云公司除需支付72萬(wàn)元的租賃費(fèi)之外，還需要安排兩名操作人員。假定這兩人一年的工資是10萬(wàn)元?，F(xiàn)在租期已滿，甲公司第二年會(huì)與白云公司繼續(xù)合作。（收入為不含稅收入），下列選項(xiàng)正確的有

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/14 22:17
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 A選項(xiàng)，按照租賃方式合作的，對(duì)于程租期租業(yè)務(wù)，則應(yīng)按照交通運(yùn)輸服務(wù)適用9%的增值稅率，也就是甲公司需要按照9%的稅率開(kāi)具發(fā)票給白云公司，銷項(xiàng)稅稅額=72/(1+9%)*9%=5.94萬(wàn)元，確認(rèn)收入金額=66.06萬(wàn)元，內(nèi)部員工成本10萬(wàn)元； B選項(xiàng)，按照對(duì)于裝卸搬運(yùn)合同，增值稅稅率6%，銷項(xiàng)稅額=82/（1+6%）*6%=4.64萬(wàn)元，確認(rèn)收入77.36萬(wàn)元，人工成本10萬(wàn)元，稅負(fù)確實(shí)減輕了，所以B選項(xiàng)正確 C選項(xiàng)正確 D選項(xiàng)不正確
2022 10/14 22:37
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