問題已解決
甲物流公司(以下簡稱“甲公司”)與廣州白云港口物流公司(以下簡稱“白云公司”)商定,甲公司將兩臺裝卸設備以每臺每月3萬元的租金出租給白云公司,租期是一年。故甲公司應該收取租金收入:6x12=72(萬元)。白云公司除需支付72萬元的租賃費之外,還需要安排兩名操作人員。假定這兩人一年的工資是10萬元?,F(xiàn)在租期已滿,甲公司第二年會與白云公司繼續(xù)合作。根據(jù)以上資料,甲公司可選擇以下兩種方式中的一種作為下一步的合作方式:一是繼續(xù)按照租賃方式合作;二是甲公司與白云公司協(xié)議,將裝卸設備租賃合同變?yōu)檠b卸搬運作業(yè)合同,同時由甲公司派出兩名操作人員并支付兩人的年薪10萬元,為白云公司提供裝卸服務的同時收取82萬元服務費。請比較兩種方式的稅費,為甲公司提供稅收籌劃建議。
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速問速答1.有行動產(chǎn)對于程租期租業(yè)務,則應按照交通運輸服務適用9%的增值稅率,也就是甲公司需要按照9%的稅率開具發(fā)票給白云公司,銷項稅稅額=72/(1+9%)*9%=5.94萬元,確認收入金額=66.06萬元,內(nèi)部員工成本10萬元;
2.對于裝卸搬運合同,合同金額為82萬元,增值稅稅率6%,銷項稅額=82/(1+6%)*6%=4.64萬元,確認收入77.36萬元,人工成本10萬元
2023 04/18 23:05
樂悠劉老師
2023 04/19 08:58
同學,你好,方便的話幫老師點個五星好評
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