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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲物流公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”）與廣州白云港口物流公司（以下簡(jiǎn)稱“白云公司”）商定，甲公司將兩臺(tái)裝卸設(shè)備以每臺(tái)每月3萬元的租金出租給白云公司，租期是一年。故甲公司應(yīng)該收取租金收入：6x12＝72（萬元）。白云公司除需支付72萬元的租賃費(fèi)之外，還需要安排兩名操作人員。假定這兩人一年的工資是10萬元。現(xiàn)在租期已滿，甲公司第二年會(huì)與白云公司繼續(xù)合作。根據(jù)以上資料，甲公司可選擇以下兩種方式中的一種作為下一步的合作方式：一是繼續(xù)按照租賃方式合作；二是甲公司與白云公司協(xié)議，將裝卸設(shè)備租賃合同變?yōu)檠b卸搬運(yùn)作業(yè)合同，同時(shí)由甲公司派出兩名操作人員并支付兩人的年薪10萬元，為白云公司提供裝卸服務(wù)的同時(shí)收取82萬元服務(wù)費(fèi)。請(qǐng)比較兩種方式的稅費(fèi)，為甲公司提供稅收籌劃建議。
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1.有行動(dòng)產(chǎn)對(duì)于程租期租業(yè)務(wù)，則應(yīng)按照交通運(yùn)輸服務(wù)適用9%的增值稅率，也就是甲公司需要按照9%的稅率開具發(fā)票給白云公司，銷項(xiàng)稅稅額=72/(1+9%)*9%=5.94萬元，確認(rèn)收入金額=66.06萬元，內(nèi)部員工成本10萬元；
2.對(duì)于裝卸搬運(yùn)合同，合同金額為82萬元，增值稅稅率6%，銷項(xiàng)稅額=82/（1+6%）*6%=4.64萬元，確認(rèn)收入77.36萬元，人工成本10萬元
2023 04/18 23:05
樂悠劉老師 
2023 04/19 08:58
同學(xué)，你好，方便的話幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)
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