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實(shí)務(wù)
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老師，請問建筑裝飾行業(yè)，裝修稅率是9%嗎？那設(shè)計(jì)費(fèi)稅率是多少呢？
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同學(xué)你好，建筑裝飾行業(yè)一般納稅人，裝修增值稅率是9%，設(shè)計(jì)費(fèi)增值稅率是6%。
2022 10/14 22:16
84785035 
2022 10/14 22:18
王老師，請問建筑裝飾公司印花稅是否只有建設(shè)工程合同
84785035
2022 10/14 22:18
建筑裝飾公司的簡易計(jì)稅具體是什么？如何計(jì)算呢
王雁鳴老師 
2022 10/14 22:19
同學(xué)你好，不一定的，也有其他合同，比如你說的設(shè)計(jì)費(fèi)合同。
84785035
2022 10/14 22:20
設(shè)計(jì)費(fèi)合同屬于技術(shù)合同條目吧
84785035
2022 10/14 22:21
我想請問王老師，建設(shè)工程合同是只是指銷售合同嗎？那建筑裝飾公司購進(jìn)合同在印花稅里屬于什么條目呢？
王雁鳴老師
2022 10/14 22:22
同學(xué)你好，建筑裝飾公司的簡易計(jì)稅具體清包工，或者甲供，按增值稅率3%來計(jì)算。設(shè)計(jì)費(fèi)合同屬于技術(shù)合同條目。
84785035
2022 10/14 22:29
王老師，您知道簡易計(jì)稅填報(bào)增值稅的時(shí)候有何注意的地方嗎？需要填報(bào)那張附表您記得嗎
84785035
2022 10/14 22:30
還是說建設(shè)工程合同就是包含銷售和購進(jìn)合同所有的呢？
84785035
2022 10/14 22:31
包含兩類合同的條目嗎
王雁鳴老師
2022 10/14 22:32
同學(xué)你好，建設(shè)工程合同不只是指銷售合同，建筑裝飾公司購進(jìn)合同在印花稅里屬于購銷條目。簡易計(jì)稅填報(bào)增值稅時(shí)，注意填寫3%欄，不能抵扣增值稅。需要填寫附表一，以及主表。
王雁鳴老師
2022 10/14 22:33
同學(xué)你好，建設(shè)工程合同是一類，購銷合同是一類。
84785035
2022 10/14 22:34
這個(gè)如何判定呢？一般建筑裝飾公司的銷售合同肯定是屬于建設(shè)工程合同，購進(jìn)屬于購銷合同，這樣就是對的吧
84785035
2022 10/14 22:35
但是還是得看合同條目才是準(zhǔn)確的
王雁鳴老師
2022 10/14 22:36
同學(xué)你好，接的裝修的工程，就是建設(shè)工程合同，采購的裝修材料，就是購銷合同。
84785035
2022 10/14 22:37
印花稅看合同，有列明增值稅的按不含稅金額，未列明的，就要按含稅金額，一般企業(yè)實(shí)際報(bào)印花稅的時(shí)候，都會提前做好臺賬登記嗎？
王雁鳴老師
2022 10/14 22:38
同學(xué)你好，是的，一般都會提前做好臺賬登記的。
84785035
2022 10/14 22:41
王老師，請問，如果是外包的工人，那工程施工—合同成本—人工，就是企業(yè)支付的人員人工的工資，那這個(gè)工資具體是指什么呢
王雁鳴老師
2022 10/14 22:42
同學(xué)你好，這個(gè)工資具體指的是應(yīng)付工資。也就是應(yīng)發(fā)工資。
84785035
2022 10/14 22:44
但是這個(gè)不屬于企業(yè)自己的員工，
84785035
2022 10/14 22:44
做這筆的時(shí)候也是得應(yīng)付工資這個(gè)嗎？
王雁鳴老師
2022 10/14 22:45
同學(xué)你好，是的，不是企業(yè)自己的員工，也是有應(yīng)付工資這一塊的，也就是做的臨時(shí)工工資表中的應(yīng)付工資金額。
84785035
2022 10/14 22:47
那臨時(shí)工工資表，是不需要繳納社保公積金的，但是需要申報(bào)個(gè)稅吧，個(gè)稅這個(gè)屬于那一塊呢？勞務(wù)報(bào)酬？
84785035
2022 10/14 22:47
我重新開個(gè)窗口，麻煩老師接一下
王雁鳴老師
2022 10/14 22:48
同學(xué)你好，臨時(shí)工工資可以不繳納社保，但是需要申報(bào)個(gè)稅。個(gè)稅屬于工資薪酬就行，不需要按勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)的。
84785035
2022 10/14 22:49
王老師，非常非常感謝，新窗口麻煩您接一下
王雁鳴老師
2022 10/14 22:51
同學(xué)你好，好的，我接一下。
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