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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司增值稅一般納稅人，向B公司銷售商品一批，商品價(jià)款20W，增值稅2.6W；A公司以銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1W，增值稅稅額0.09W，上述業(yè)務(wù)已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)尚未支付。B公司會(huì)收到A公司開(kāi)給它的銷售發(fā)票，有一個(gè)疑問(wèn)不是很明白。代墊的運(yùn)費(fèi)A付給了運(yùn)輸公司，運(yùn)輸公司開(kāi)給B公司，這樣不就資金流和發(fā)票對(duì)不上了么
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同學(xué)；
對(duì)于商品價(jià)款20萬(wàn)，以及增值稅2.6萬(wàn)，這是屬于確認(rèn)收入的分錄。（開(kāi)發(fā)票也是20萬(wàn)+2.6萬(wàn)）
對(duì)于代墊運(yùn)費(fèi)，是屬于往來(lái)款項(xiàng)，不需要發(fā)票的。
2022 10/14 18:14
84785017 
2022 10/14 18:26
代墊運(yùn)費(fèi)，屬于往來(lái)款。但是我轉(zhuǎn)給的是運(yùn)輸公司，掛科目不是應(yīng)該是運(yùn)輸公司么，因?yàn)槲肄D(zhuǎn)給運(yùn)輸公司賬戶。后面并不是運(yùn)輸公司轉(zhuǎn)錢給我，是購(gòu)買企業(yè)轉(zhuǎn)給我
林夕老師 
2022 10/14 18:28
同學(xué)，你公司與買方是有合同的，合同里肯定約定了有你公司代墊運(yùn)費(fèi)。（也可以把發(fā)票復(fù)印一份，雖然發(fā)票不是開(kāi)給自己的，但是也可以作為自己代墊的憑證）。
84785017
2022 10/14 18:35
那我明白了。雖然資金流不一致，但是這個(gè)是特殊的一種情況，就可以是么
林夕老師
2022 10/14 19:57
同學(xué)，是的，只要憑證能證明這筆資金流是怎么回事就可以。
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