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問題已解決
老師，我們單位接了A公司一個咨詢業(yè)務5W已收款，因人員緊張讓B公司員工去做了，付給B公司4W，目前給A公司已開票2W，暫未收到B公司開出的發(fā)票我們應該如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到 A 公司咨詢業(yè)務款 5W 時：
借：銀行存款 50000
貸：預收賬款 / A 公司 50000
給 A 公司開具 2W 發(fā)票時：
借：預收賬款 / A 公司 20000
貸：主營業(yè)務收入（根據(jù)業(yè)務性質(zhì)確定具體科目） 20000
同時，確認增值稅銷項稅額（假設適用 6% 稅率）：
借：稅金及附加等（根據(jù)實際情況確定科目） 20000×6% = 1200
貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）1200
支付 B 公司 4W，但未收到發(fā)票時：
借：預付賬款 / B 公司 40000
貸：銀行存款 40000
待收到 B 公司發(fā)票后：
借：主營業(yè)務成本（根據(jù)業(yè)務性質(zhì)確定具體科目） 40000
貸：預付賬款 / B 公司 40000
10/12 16:36
84784975 
10/12 16:39
我們是小規(guī)模企業(yè)，并且業(yè)務跨月了，沒有收到票怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本
樸老師 
10/12 16:41
同學你好
可以暫估的
84784975
10/12 16:45
還有一個問題，不同業(yè)務月末分別結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
樸老師
10/12 16:48
同學你好
對的
是這樣的
84784975
10/12 16:54
可以回復了嗎？
樸老師
10/12 16:59
上面的問題回復了
84784975
10/12 17:04
暫估分錄怎么做
樸老師
10/12 17:05
同學你好
借庫存商品
貸應付賬款暫估
比如說暫估庫存商品
84784975
10/12 17:07
屬于服務類的，直接寫主營業(yè)務成本嗎？
樸老師
10/12 17:09
嗯
借主營業(yè)務成本
貸應付賬款暫估
84784975
10/12 19:46
老師，我們單位主要業(yè)務為咨詢業(yè)務，也有些商品銷售，那么這些商品銷售算主營業(yè)務嗎？
84784975
10/12 19:46
做分錄寫主營業(yè)務還是其他業(yè)務，商品銷售比例也不算太小
樸老師
10/12 20:28
那不行，主營業(yè)務就是服務的
84784975
10/12 20:34
主營業(yè)務只能一種嗎
84784975
10/12 20:39
商品銷售比例不小也不可以算主營嗎？
84784975
10/12 20:43
不是在經(jīng)營范圍里面就可以做主營業(yè)務嗎？
84784975
10/12 21:03
而且咨詢業(yè)務開票也不多
樸老師
10/12 21:07
不是的，經(jīng)營范圍的前幾個才可以做主營業(yè)務收入
84784975
10/12 21:15
有一筆已經(jīng)計入了怎么辦？
樸老師
10/12 21:16
沖減了做其他業(yè)務收入
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