某商業(yè)企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務(wù),1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅26000元,壁紙50%用于裝飾食堂,50%用于零售,取得含稅收入150000元。2)購(gòu)入書(shū)包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅13000元,其中500個(gè)贈(zèng)送小學(xué),其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格賣出。3)將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司發(fā)布廣告,收取含稅廣告位占用費(fèi)40000元,該建筑取得于“營(yíng)改增”之前,該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄欖油,取得零售收入79100元。和B食品廠結(jié)賬,支付B食品廠45200元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票。另向B食品廠收取結(jié)賬額5%的返還收入。(橄欖油適用增值稅稅率為9%)5)將企業(yè)使用過(guò)的包裝物賣給廢品回收公司,取得含稅收入6000元。
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2022 10/14 17:46
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2022 10/14 17:55
某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅26000元,這批壁紙50%用于裝飾職工食堂,50%用于零售,取得含稅收入150000元。
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?(2)購(gòu)入書(shū)包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅13000元,將其中500個(gè)贈(zèng)送某共建小學(xué),其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。
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?(3)將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司發(fā)布廣告,收取含稅廣告位占用費(fèi)40000元,該建筑取得于“營(yíng)改增”之前,該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
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?(4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄
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2022 10/14 17:57
4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄欖油,取得零售收入79100元。和B食品廠結(jié)賬,支付B食品廠45200元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票。另向B食品廠收取結(jié)賬額5%的返還收入。(橄欖油適用增值稅稅率為9%)
??5)將企業(yè)使用過(guò)的包裝物賣給廢品回收公司,取得含稅收入6000元。
要求:根據(jù)上述資料,按順序回答下列問(wèn)題。
??1)該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
??2)該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額;
??3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。
暖暖老師
2022 10/14 18:07
你好,需要計(jì)算做好了給你
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查看更多- 1、某企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月增值稅留抵稅額為3000元,7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款200000元,增值稅26000元,這批壁紙50%用于裝飾職工食堂,50%用于零售,并取得含稅收入150000元。 (2)購(gòu)入書(shū)包10000個(gè),取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元,增值稅11700元,將其中500個(gè)贈(zèng)送給某希望小學(xué),其余部分以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部出售。 (3)將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司做宣傳,收取含稅廣告位占位費(fèi)40000元,該建筑為營(yíng)改增之前取得,該企業(yè)對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)稅。 請(qǐng)根據(jù)上述材料,回答下列問(wèn)題: (1)該企業(yè)零售壁紙應(yīng)納的增值稅。 (2)該企業(yè)銷售書(shū)包所涉及的應(yīng)納增值稅。 (3)該企業(yè)收取的電梯廣告費(fèi)應(yīng)納的增值稅。 (4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。 305
- 某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2005年4月留抵稅額3000元,5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)①購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅34000元,這批壁紙50%用于基建庫(kù)房工程,50%用于零售,取得含稅收入150000元。 ②購(gòu)入書(shū)包10000個(gè),價(jià)款100000元,增值稅17000元,將其中500個(gè)贈(zèng)送希望工程,其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。 ③收取服裝廠進(jìn)場(chǎng)費(fèi)20000元,允許該服裝廠的服裝進(jìn)店銷售1年。 ④為B出版社代銷圖書(shū),得零售收入79100元。和B出版社結(jié)賬,支付B出版社45200元,取得增值稅發(fā)票。另向B出版社收取結(jié)賬額5%的促銷費(fèi)。 ⑤將廢舊包裝物賣給廢品回收公司,取得支票6000元。 要求計(jì)算:(上述相關(guān)增值稅發(fā)票均經(jīng)認(rèn)證) ①該企業(yè)當(dāng)期可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅是多少; ②企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅是多少; ③該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅; ④該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。 867
- 2.某公司為增值稅一般納稅人,2021年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)板材用于生產(chǎn)家具,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款50萬(wàn)元。板材的運(yùn)費(fèi)由買家承擔(dān),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明金額2萬(wàn)元,稅率9%。 (2)外購(gòu)建筑涂料用于裝飾辦公樓,取得增值稅專用發(fā)票,注明稅額8萬(wàn) (3)銷售家具一批,取得含稅收入90萬(wàn)元。 請(qǐng)問(wèn)該公司10月份應(yīng)納增值稅稅額是多少萬(wàn)元? 1672
- 1.某食品公司為增值稅一般納稅人2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)一批用于生產(chǎn)的花生油含稅金額為54500元;(2)以2元/公斤的價(jià)格向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)草莓2000公斤;(3)購(gòu)置設(shè)備一臺(tái),取得普通發(fā)票,注明價(jià)款34000元; (4)銷售月餅,取得含稅收入113000元;銷售水果,取得含稅收入90400元(5)銷售方便面,取得含稅收入13560元。 要求:計(jì)算當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅和應(yīng)納增值稅。 125
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