問(wèn)題已解決

某商業(yè)企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務(wù),1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅26000元,壁紙50%用于裝飾食堂,50%用于零售,取得含稅收入150000元。2)購(gòu)入書(shū)包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅13000元,其中500個(gè)贈(zèng)送小學(xué),其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格賣出。3)將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司發(fā)布廣告,收取含稅廣告位占用費(fèi)40000元,該建筑取得于“營(yíng)改增”之前,該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄欖油,取得零售收入79100元。和B食品廠結(jié)賬,支付B食品廠45200元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票。另向B食品廠收取結(jié)賬額5%的返還收入。(橄欖油適用增值稅稅率為9%)5)將企業(yè)使用過(guò)的包裝物賣給廢品回收公司,取得含稅收入6000元。

84784991| 提問(wèn)時(shí)間:2022 10/14 17:45
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暖暖老師
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2022 10/14 17:46
84784991
2022 10/14 17:55
某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅26000元,這批壁紙50%用于裝飾職工食堂,50%用于零售,取得含稅收入150000元。 ? ?(2)購(gòu)入書(shū)包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅13000元,將其中500個(gè)贈(zèng)送某共建小學(xué),其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。 ? ?(3)將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司發(fā)布廣告,收取含稅廣告位占用費(fèi)40000元,該建筑取得于“營(yíng)改增”之前,該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。 ? ?(4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄
84784991
2022 10/14 17:57
4)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄欖油,取得零售收入79100元。和B食品廠結(jié)賬,支付B食品廠45200元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票。另向B食品廠收取結(jié)賬額5%的返還收入。(橄欖油適用增值稅稅率為9%) ??5)將企業(yè)使用過(guò)的包裝物賣給廢品回收公司,取得含稅收入6000元。 要求:根據(jù)上述資料,按順序回答下列問(wèn)題。 ??1)該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 ??2)該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額; ??3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。
暖暖老師
2022 10/14 18:07
你好,需要計(jì)算做好了給你
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