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結轉增值稅的思路還是沒能理清，哪位老師能解答一下，什么情況下結轉？每階段怎么做分錄？麻煩詳細解答一下，謝謝老師！
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你好，如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
2022 10/14 09:37
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