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問(wèn)題已解決
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
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您好，是說(shuō)扣除標(biāo)準(zhǔn)嗎還是
2022 10/13 14:02
84785031 
2022 10/13 14:03
研發(fā)費(fèi)用之前入了管理費(fèi)用研究費(fèi)，現(xiàn)在我們申請(qǐng)中小型科技型企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用可以100%加計(jì)扣除，那之前的帳目應(yīng)該怎么做帳目處理呢？之后涉及到研發(fā)的費(fèi)用要怎么帳目處理呢？
小鎖老師 
2022 10/13 14:04
您好，之前的你不能再加計(jì)扣除了，而且加計(jì)扣除是稅法上扣除的，和會(huì)計(jì)上做賬沒(méi)關(guān)系
84785031
2022 10/13 14:06
我不太明白，帳務(wù)處理上入管理費(fèi)用研究費(fèi)有問(wèn)題嗎？
84785031
2022 10/13 14:07
加計(jì)扣除的意思是不是我報(bào)稅的時(shí)候把這個(gè)科目的費(fèi)用填寫(xiě)進(jìn)去嗎？
84785031
2022 10/13 14:10
之前我們研發(fā)一款軟件花費(fèi)了近百萬(wàn)，當(dāng)時(shí)是委外研發(fā)，沒(méi)有取得證書(shū)之前說(shuō)只能把所以支出的費(fèi)用都先入管理費(fèi)用研究費(fèi)，之后拿到證書(shū)后符合條件了再?gòu)馁M(fèi)用化轉(zhuǎn)到資本化科目，然后還能享受加計(jì)扣除。我不太明白，現(xiàn)在符合了，之前的費(fèi)用就不能加計(jì)扣除了？
小鎖老師
2022 10/13 14:11
加計(jì)扣除的時(shí)候，是在申報(bào)的時(shí)候做的，不是做賬的
小鎖老師
2022 10/13 14:12
之前的費(fèi)用你不是就任費(fèi)用化了嗎
84785031
2022 10/13 14:17
是的，都費(fèi)用化了，現(xiàn)在按100%加計(jì)扣除，是在申報(bào)的時(shí)候把之前費(fèi)用化的金額填寫(xiě)進(jìn)去就能享受，對(duì)嗎？
小鎖老師
2022 10/13 14:20
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
84785031
2022 10/13 14:22
老師我再問(wèn)一下：這個(gè)費(fèi)用的時(shí)間限制嗎？我們?nèi)ツ昃烷_(kāi)始研發(fā)了？然后是每年匯算清繳時(shí)才享受還是每個(gè)季度都要申報(bào)？
小鎖老師
2022 10/13 14:23
對(duì)，是每年匯算清繳的時(shí)候才享受
84785031
2022 10/13 14:27
稅局通知我們第三季度申報(bào)時(shí)要享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，我們?nèi)ツ臧l(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，今年能一并申報(bào)享受嗎？
小鎖老師
2022 10/13 14:29
去年你在匯算清清繳時(shí)候沒(méi)做？
84785031
2022 10/13 14:30
是的，沒(méi)有做呢，當(dāng)時(shí)不確定能不能享受，今年能一并申報(bào)嗎
小鎖老師
2022 10/13 14:30
不能了，因?yàn)槲覀冎耙沧鲞^(guò)一次，稅務(wù)機(jī)關(guān)不允許
84785031
2022 10/13 14:32
這個(gè)是在電子稅務(wù)局直接填表申報(bào)的吧，稅務(wù)局會(huì)卡嗎？
小鎖老師
2022 10/13 14:35
嗯對(duì)，我們之前的也沒(méi)人
84785031
2022 10/13 14:40
好的，謝謝老師，我再來(lái)問(wèn)一下稅務(wù)局的人
小鎖老師
2022 10/13 14:42
嗯嗯，您可以給您那邊確定一下
84785031
2022 10/13 14:43
好的，辛苦老師了，沒(méi)問(wèn)題了，稍后我給您評(píng)價(jià)
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