問(wèn)題已解決

答案？沒(méi)看懂？ 2、某企業(yè)2019年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入800萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本500萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用150萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)支出125萬(wàn)元），管理費(fèi)用30萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)元（其中，稅收滯納金3萬(wàn)元，通過(guò)縣級(jí)政府機(jī)關(guān)向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款17萬(wàn)元），準(zhǔn)予扣除的稅費(fèi)為10萬(wàn)元。則該企業(yè)2019年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f(wàn)元。

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/13 07:46
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，解答如下 廣告費(fèi)稅前扣除限額＝800×15%＝120（萬(wàn)元）＜125（萬(wàn)元），所以準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)為120萬(wàn)元，調(diào)增5萬(wàn)元 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＝800－500－150－30－20－10＝90（萬(wàn)元） 稅收滯納金調(diào)增3萬(wàn)元 目標(biāo)脫困地區(qū)捐贈(zèng)可全額扣除，不調(diào)整 所以應(yīng)納稅所得額=90+5+3=98 所得稅=98*25%=24.5
2022 10/13 07:56
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