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7、8月為小規(guī)模免稅，9月強(qiáng)制變更為一般納稅人，假如每月含稅銷售額50萬，九月補(bǔ)開了八月發(fā)票，但是開成了含稅發(fā)票，這個(gè)賬務(wù)怎么處理？
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你好，9月強(qiáng)制變更為一般納稅人，那9月份開具發(fā)票本來就應(yīng)當(dāng)按含稅金額開具啊
2022 10/12 17:05
84785036 
2022 10/12 17:07
九月是補(bǔ)開八月的發(fā)票，但是八月已按免稅做未開票申報(bào)
84785036
2022 10/12 17:07
說錯(cuò)了未開票確認(rèn)收入
鄒老師 
2022 10/12 17:08
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785036
2022 10/12 17:13
正常情況下 開票分錄 再紅沖未開票分錄這樣就沒問題了，但是現(xiàn)在涉及到上月確認(rèn)的未開票收入是免稅，這個(gè)要怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理
鄒老師
2022 10/12 17:14
你好，這個(gè)月先沖銷無票收入，然后根據(jù)開具發(fā)票情況再做收入處理啊?
84785036
2022 10/12 17:23
八月10萬免稅收入，九月變更一般納稅人補(bǔ)開八月發(fā)票10萬含稅發(fā)票，九月確認(rèn)10萬含稅未開票收入。請(qǐng)問這樣的話分錄怎么做？
鄒老師
2022 10/12 17:24
你好，這個(gè)月先沖銷無票收入，然后根據(jù)開具發(fā)票情況再做收入處理
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785036
2022 10/12 17:25
想請(qǐng)問下我描述這種情況的話具體分錄要怎么做
鄒老師
2022 10/12 17:26
你好，這個(gè)月先沖銷無票收入，然后根據(jù)開具發(fā)票情況再做收入處理
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，? 貸：應(yīng)收賬款等科目
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785036
2022 10/12 17:29
那申報(bào)的時(shí)候如何申報(bào)？
鄒老師
2022 10/12 17:31
你好，按正數(shù)收入減去負(fù)數(shù)收入之后的金額申報(bào)?
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