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我是說(shuō)從哪里取數(shù)

計(jì)提企業(yè)所得稅，預(yù)繳時(shí)沒(méi)有特殊調(diào)整事項(xiàng)，根據(jù)本年利潤(rùn)*稅率計(jì)算預(yù)繳數(shù)。

是我發(fā)給你那個(gè)表格的哪個(gè)數(shù)據(jù)呀

學(xué)你好，金額682400.13元。如果期初有虧損，可以以彌補(bǔ)的后的本年利潤(rùn)發(fā)生額作為基數(shù)計(jì)提。

本年利潤(rùn)他期末貸方是537994.89

能不能看這個(gè)數(shù)呀

還是看利潤(rùn)表的本年累計(jì)的，利潤(rùn)總額數(shù)乘以稅率來(lái)計(jì)提

直接看利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，如果上年有虧損數(shù)，申報(bào)表中會(huì)自動(dòng)帶出的，以抵減期初5年內(nèi)虧損后的數(shù)額*所得稅率

我是說(shuō)我季度預(yù)繳的時(shí)候取哪個(gè)數(shù)去計(jì)提企業(yè)所得稅

同學(xué)你好，你要耐心聽(tīng)，季度計(jì)提所得稅要考慮很多因素，不是簡(jiǎn)單的以哪個(gè)數(shù)為準(zhǔn)。利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額只是很基面的基礎(chǔ)。要考慮很多因素。 1、首先沒(méi)有其他影響，就是利潤(rùn)總額 2、如果以前5年內(nèi)有虧損，申報(bào)表允許先抵扣虧損，按抵扣虧損后的金額乘以稅率。 3、有其他所得額減免也要減去。

建議同學(xué)，把所得稅這一章的知識(shí)復(fù)習(xí)一下，涉及信息量很大。

?簡(jiǎn)單給你說(shuō)，會(huì)誤導(dǎo)你的

同學(xué)看一下，除了利潤(rùn)總額還有很多考慮的項(xiàng)目

（一）稅款所屬期間 1.月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào) 正常經(jīng)營(yíng)的納稅人，填報(bào)稅款所屬期月（季）度第一日至稅款所屬期月（季）度最 后一日；年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人，在首次月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)，填報(bào)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之 日至稅款所屬月（季）度最后一日，以后月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)按照正常情況填報(bào)； 年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，在終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)期納稅申報(bào)時(shí)，填報(bào)稅款所屬期月 （季）度第一日至終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之日，以后月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)不再填報(bào)。 2.年度納稅申報(bào) 填報(bào)稅款所屬年度 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）納稅人識(shí)別號(hào)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼） 填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人識(shí)別號(hào)或有關(guān)部門核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。 （三）納稅人名稱 填報(bào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件載明的納稅人名稱。 三、優(yōu)惠及附報(bào)事項(xiàng)信息 本項(xiàng)下所有項(xiàng)目按季度填報(bào)。按月申報(bào)的納稅人，在季度最后一個(gè)屬期的月份填報(bào)。 企業(yè)類型為“跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)”的，不填報(bào)“優(yōu)惠及附報(bào)事項(xiàng)有關(guān)信 息”所有項(xiàng)目。 （一）從業(yè)人數(shù) 必報(bào)項(xiàng)目。 3納稅人填報(bào)第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均從業(yè)人員的數(shù) 量。季度中間開(kāi)業(yè)的納稅人，填報(bào)開(kāi)業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末從業(yè)人 員的數(shù)量，其中開(kāi)業(yè)季度“季初”填報(bào)開(kāi)業(yè)時(shí)從業(yè)人員的數(shù)量。季度中間停止經(jīng)營(yíng)的納 稅人，填報(bào)第一季度至停止經(jīng)營(yíng)季度各季度的季初、季末從業(yè)人員的數(shù)量，其中停止經(jīng) 營(yíng)季度“季末”填報(bào)停止經(jīng)營(yíng)時(shí)從業(yè)人員的數(shù)量?！凹径绕骄怠碧顖?bào)截至本稅款所屬 期末從業(yè)人員數(shù)量的季度平均值，計(jì)算方法如下： 各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應(yīng) 季度數(shù)年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期計(jì)算上述指標(biāo)。 從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之 和。匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)填報(bào)包括分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有從業(yè)人數(shù)。 （二）資產(chǎn)總額（萬(wàn)元） 必報(bào)項(xiàng)目。 納稅人填報(bào)第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產(chǎn)總額的金 額。季度中間開(kāi)業(yè)的納稅人，填報(bào)開(kāi)業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總 額的金額，其中開(kāi)業(yè)季度“季初”填報(bào)開(kāi)業(yè)時(shí)資產(chǎn)總額的金額。季度中間停止經(jīng)營(yíng)的納 稅人，填報(bào)第一季度至停止經(jīng)營(yíng)季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總額的金額，其中停止經(jīng) 營(yíng)季度“季末”填報(bào)停止經(jīng)營(yíng)時(shí)資產(chǎn)總額的金額?！凹径绕骄怠碧顖?bào)截至本稅款所屬 期末資產(chǎn)總額金額的季度平均值，計(jì)算方法如下： 各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應(yīng) 季度數(shù)年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期計(jì)算上述指標(biāo)。 填報(bào)單位為人民幣萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后 2 位。 （三）國(guó)家限制或禁止行業(yè) 必報(bào)項(xiàng)目。 納稅人從事行業(yè)為國(guó)家限制或禁止行業(yè)的，選擇“是”；其他選擇“否”。 （四）小型微利企業(yè) 必報(bào)項(xiàng)目。 本納稅年度截至本期末的從業(yè)人數(shù)季度平均值不超過(guò) 300 人、資產(chǎn)總額季度平均值 不超過(guò) 5000 萬(wàn)元、本表“國(guó)家限制或禁止行業(yè)”選擇“否”且本期本表第 10 行“實(shí)際 45 利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”不超過(guò) 300 萬(wàn) 元的納稅人，選擇“是”；否則選擇“否”。 （五）附報(bào)事項(xiàng) 納稅人根據(jù)《企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄》，發(fā)生符合稅法相關(guān)規(guī)定的支持新型冠狀 病毒感染的肺炎疫情防控捐贈(zèng)支出、扶貧捐贈(zèng)支出、軟件集成電路企業(yè)優(yōu)惠政策適用類 型等特定事項(xiàng)時(shí)，填報(bào)事項(xiàng)名稱、該事項(xiàng)本年累計(jì)享受金額或選擇享受優(yōu)惠政策的有關(guān) 信息。同時(shí)發(fā)生多個(gè)事項(xiàng)，可以增加行次。 四、預(yù)繳稅款計(jì)算 預(yù)繳方式為“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的納稅人，填報(bào)第 1 行至第 16 行，預(yù)繳方式 為“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第 10、11、12、13、14、 16 行，預(yù)繳方式為“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第 16 行。 1.第 1 行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度 規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入。 如：以前年度已經(jīng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)且按季度預(yù)繳納稅申報(bào)的納稅人，第二季度預(yù)繳納稅申 報(bào)時(shí)本行填報(bào)本年 1 月 1 日至 6 月 30 日期間的累計(jì)營(yíng)業(yè)收入。 2.第 2 行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度 規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)成本。 3.第 3 行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度 規(guī)定核算的本年累計(jì)利潤(rùn)總額。 4.第 4 行“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人， 填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn) 品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額，扣除實(shí)際繳納 且在會(huì)計(jì)核算中未計(jì)入當(dāng)期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額，在此行填報(bào)。 5.第 5 行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人已經(jīng)計(jì)入本表“利潤(rùn)總額”行次但稅收規(guī)定 不征稅收入的本年累計(jì)金額。 6.第 6 行“資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）調(diào)減額”：填報(bào)資產(chǎn)稅收上享受加速折舊、 攤銷優(yōu)惠政策計(jì)算的折舊額、攤銷額大于同期會(huì)計(jì)折舊額、攤銷額期間發(fā)生納稅調(diào)減的 本年累計(jì)金額。 本行根據(jù)《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》（A201020）填報(bào)。 7.第 7 行“免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。根據(jù)6 《企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄》，在第 7.1 行、第 7.2 行……填報(bào)稅收規(guī)定的免稅收入、 減計(jì)收入、加計(jì)扣除等優(yōu)惠事項(xiàng)的具體名稱和本年累計(jì)金額。發(fā)生多項(xiàng)且根據(jù)稅收規(guī)定 可以同時(shí)享受的優(yōu)惠事項(xiàng)，可以增加行次，但每個(gè)事項(xiàng)僅能填報(bào)一次。 8.第 8 行“所得減免”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。第 3+4-5-6-7 行≤0 時(shí)，本行 不填報(bào)。根據(jù)《企業(yè)所得稅申報(bào)事項(xiàng)目錄》，在第 8.1 行、第 8.2 行……填報(bào)稅收規(guī)定的所 得減免優(yōu)惠事項(xiàng)的名稱和本年累計(jì)金額。發(fā)生多項(xiàng)且根據(jù)稅收規(guī)定可以同時(shí)享受的優(yōu)惠 事項(xiàng)，可以增加行次，但每個(gè)事項(xiàng)僅能填報(bào)一次。每項(xiàng)優(yōu)惠事項(xiàng)下有多個(gè)具體項(xiàng)目的， 應(yīng)分別確定各具體項(xiàng)目所得，并填寫盈利項(xiàng)目（項(xiàng)目所得>0）的減征、免征所得額的合 計(jì)金額。9.第 9 行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定 在企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)虧損的本年累計(jì)金額。 當(dāng)本表第 3+4-5-6-7-8 行≤0 時(shí)，本行＝0。 10.第 10 行“實(shí)際利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅 所得額”：預(yù)繳方式為“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的納稅人，根據(jù)本表相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果 填報(bào)，第 10 行＝第 3+4-5-6-7-8-9 行；預(yù)繳方式為“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額 平均額預(yù)繳”的納稅人，填報(bào)按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計(jì)算的本年累計(jì)金 額。11.第 11 行“稅率（25%）”：填報(bào) 25%。 12.第 12 行“應(yīng)納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。第 12 行＝第 10×11 行，且第 12 行≥0。 13.第 13 行“減免所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。根據(jù)《企業(yè)所得稅申 報(bào)事項(xiàng)目錄》，在第 13.1 行、第 13.2 行……填報(bào)稅收規(guī)定的減免所得稅額優(yōu)惠事項(xiàng)的 具體名稱和本年累計(jì)金額。發(fā)生多項(xiàng)且根據(jù)稅收規(guī)定可以同時(shí)享受的優(yōu)惠事項(xiàng)，可以增 加行次，但每個(gè)事項(xiàng)僅能填報(bào)一次。 14.第 14 行“本年實(shí)際已繳納所得稅額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定已在此前月（季） 度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。 建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額不填本行，而是填入本表第 15 行。 15.第 15 行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”：填報(bào)建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨7 地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的本 年累計(jì)金額。 本行本期填報(bào)金額不得小于本年上期申報(bào)的金額。 16.第 16 行“本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額 稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額”：按 照不同預(yù)繳方式，分情況填報(bào)： 預(yù)繳方式為“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”以及“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額 預(yù)繳”的納稅人，根據(jù)本表相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第 16 行＝第 12-13-14-15 行，當(dāng)?shù)?12-13-14-15 行＜0 時(shí)，本行填 0。其中，企業(yè)所得稅收入全額歸屬中央且按比例就地預(yù) 繳企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，以及在同一省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)的按比例就地預(yù) 繳企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，第 16 行＝第 12 行×就地預(yù)繳比例-第 13 行×就地預(yù)繳比例-第 14 行-第 15 行，當(dāng)?shù)?12 行×就地預(yù)繳比例-第 13 行×就地預(yù)繳比例-第 14 行-第 15 行＜0 時(shí)，本行填 0。 預(yù)繳方式為“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人，本行填報(bào)本期應(yīng)納企 業(yè)所得稅的金額。