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你好 一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項. 各類企業(yè)由于行業(yè)特點不同,對經(jīng)營活動的認定存在一定差異. 對于工商企業(yè)而言,經(jīng)營活動主要包括銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付職工薪酬、支付稅費等. 二、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動. 長期資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、其他資產(chǎn)等持有期限在一年或一個正常營業(yè)周期以上的資產(chǎn). 三、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 匯率變動對現(xiàn)金的影響,企業(yè)外幣業(yè)務所采用的是發(fā)生日或合適方法確定的近似匯率,期末要根據(jù)資產(chǎn)負債表日的匯率進行調(diào)整,其差額為匯率變動對現(xiàn)金的影響. 四、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動是指導致企業(yè)資本及債務規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動.