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你好 一、 經營活動產生的現金流量 經營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項. 各類企業(yè)由于行業(yè)特點不同,對經營活動的認定存在一定差異. 對于工商企業(yè)而言,經營活動主要包括銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付職工薪酬、支付稅費等. 二、 投資活動產生的現金流量 投資活動是指企業(yè)長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動. 長期資產是指固定資產、無形資產、在建工程、其他資產等持有期限在一年或一個正常營業(yè)周期以上的資產. 三、匯率變動對現金及現金等價物的影響 匯率變動對現金的影響,企業(yè)外幣業(yè)務所采用的是發(fā)生日或合適方法確定的近似匯率,期末要根據資產負債表日的匯率進行調整,其差額為匯率變動對現金的影響. 四、籌資活動產生的現金流量 籌資活動是指導致企業(yè)資本及債務規(guī)模和構成發(fā)生變化的活動.