免費(fèi)問(wèn)答

1、分別查看總賬和明細(xì)賬的余額資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益是否平衡；哪一類不平衡，應(yīng)查賬哪一類。如總賬里的（資產(chǎn)-負(fù)債）不等于所有者權(quán)益，而明細(xì)賬的（資產(chǎn)-負(fù)債）等于所有者權(quán)益，則需要查看總賬里的預(yù)付款哪里出了問(wèn)題，根據(jù)明細(xì)賬來(lái)調(diào)整，但不作財(cái)務(wù)分錄處理，在總賬里修改；這一步是先確認(rèn)總賬出了問(wèn)題還是明細(xì)賬出了問(wèn)題，好有針對(duì)性的尋找原因； 2、有可能是因?yàn)槠渲心骋豁?xiàng)明細(xì)賬沒(méi)有登記上去，如支付某公司的預(yù)付款由于一直沒(méi)有發(fā)生，而在期初設(shè)置手工賬時(shí)沒(méi)有登錄到，就形成了差異。這一步是針對(duì)明細(xì)賬出了問(wèn)題的具體分析。 建議先按以上兩步查找后，若仍然無(wú)法查找，就需要細(xì)查，找到具體原因。