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今年補(bǔ)10w增值稅，其中去年5w，今年5w，去年的:借以前年度損益調(diào)整5，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 5 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅5 貸銀行存款5 借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)5 貸:以前年度損益調(diào)整5，今年的:借收入5 貸應(yīng)交增值稅未交增值稅5 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅5 貸銀行存款5

84784963| 提問時(shí)間：2022 10/10 11:09
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84784963
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
這樣對(duì)不對(duì)
2022 10/10 11:10
小鎖老師
2022 10/10 11:12
您好，這個(gè)是對(duì)的，去年和今年
84784963
2022 10/10 11:20
老師 我想問下以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目是做什么的，感覺只是從這個(gè)科目過一下，最后還是會(huì)影響今年的凈利潤(rùn)，這個(gè)科目是做什么用的，而且為什么去年的調(diào)整利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，而今年就是沖減收入，去年的收入轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了，今年如果是一季度的收入也轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面了，為什么今年就直接沖減收入，全年就沖減未分配利潤(rùn)
84784963
2022 10/10 11:21
去年的就沖減未分配利潤(rùn)
小鎖老師
2022 10/10 11:27
這個(gè)可以就行影響利潤(rùn)的科目的過度收入，因?yàn)樯婕暗娇缒炅怂杂玫?/div>
84784963
2022 10/10 11:30
我的理解是今年一季度我的收入也結(jié)轉(zhuǎn)損益了，在利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面，那我今年一季度為什么不調(diào)整利潤(rùn)分配，而是沖減直接收入
小鎖老師
2022 10/10 11:31
就是你本年度的，不管啥時(shí)候的月份，都是正常收入
84784963
2022 10/10 11:32
我的理解是本年的，只要不是本月的，都結(jié)轉(zhuǎn)損益了，所以都可以直接沖減利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
小鎖老師
2022 10/10 11:34
恩對(duì)，只是為了過渡用的
84784963
2022 10/10 11:42
那比如我今年補(bǔ)提并且補(bǔ)繳了去年4月的一筆資源稅，今年是借稅金及附加1W 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅1WJ 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅1W 貸銀行存款 然后今年稅務(wù)局又退給我了 這筆錢我要不要過以前年度損益調(diào)整 今年補(bǔ)繳去年的 然后今年又退了
小鎖老師
2022 10/10 11:47
不需要，其實(shí)這個(gè)本質(zhì)還是今年的
84784963
2022 10/10 11:50
那就直接沖減今年的稅金及附加是吧
小鎖老師
2022 10/10 11:55
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
84784963
2022 10/10 15:39
那我收到的稅款是全額進(jìn)以前年度損益調(diào)整嗎，交錢的時(shí)候比如交了10w，那就抵扣了2.5w的所得稅，今年要不要把收到這10w的去年抵扣的所得稅補(bǔ)交回來
84784963
2022 10/10 15:40
也就是補(bǔ)2.5w所得稅
小鎖老師
2022 10/10 15:53
您好，這個(gè)是需要的，對(duì)
84784963
2022 10/11 09:52
以前年度損益調(diào)整在利潤(rùn)表上是不是應(yīng)該在利潤(rùn)總額上面，圖是不是錯(cuò)的
小鎖老師
2022 10/11 09:54
不是，因?yàn)樗愣惡蟮?/div>
84784963
2022 10/11 09:58
老師我還是不懂，比如我補(bǔ)去年的資源稅10，那我以前年度損益調(diào)整，和未分配利潤(rùn)調(diào)10還是調(diào)10-2.5=7.5，這個(gè)科目是不是在圖上的位置，我的理解這個(gè)是稅后的
84784963
2022 10/11 09:59
稅前的，今年這個(gè)錢還可以抵稅
小鎖老師
2022 10/11 10:01
最后是7.5的意思，親，是稅后
84784963
2022 10/11 10:05
那我補(bǔ)去年的稅10 做賬不是，去年的:借以前年度損益調(diào)整7.5，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 10 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10 貸銀行存款10 借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)7.5 貸:以前年度損益調(diào)整7.5 還是怎么做 我怎么體現(xiàn)這個(gè)錢要抵扣企稅
小鎖老師
2022 10/11 10:06
就正常有一筆是應(yīng)交稅費(fèi)的2.5就可以了，其他不變
小鎖老師
2022 10/11 10:06
其他都不用管他的
小鎖老師
2022 10/11 10:06
和你昨天做的一樣
小鎖老師
2022 10/11 10:07
就是多一筆應(yīng)交稅費(fèi)的2.5就可以了
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