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老師，稅務(wù)稽查查補收入，補交上年度企業(yè)所得稅，增值稅，滯納金如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
借：營業(yè)外支出-滯納金
應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
2022 10/08 16:55
84785033 
2022 10/08 16:56
老師，可以具體點嗎？這步我會，計提的時候如何計提
小菲老師 
2022 10/08 16:58
同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費
84785033
2022 10/08 17:00
小企業(yè)會計準(zhǔn)則也用以前年度調(diào)整嗎
84785033
2022 10/08 17:00
查補的收入如何體現(xiàn)
小菲老師
2022 10/08 17:00
同學(xué)，你好
小企業(yè)沒有以前年度調(diào)整
84785033
2022 10/08 17:01
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費
以前年度損益是增值稅和所得稅之和嗎？還是 借：以前年度損益 貸：收入，應(yīng)交稅費？這里沒懂
84785033
2022 10/08 17:02
小企業(yè)沒有以前年度調(diào)整，那我要用哪個科目
小菲老師
2022 10/08 17:03
同學(xué)，你好
如果你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借：應(yīng)交稅費（里面是增值稅和所得稅之和）
營業(yè)外支出
貸：銀行存款
84785033
2022 10/08 17:04
查補的收入怎么做賬呢
小菲老師
2022 10/08 17:05
同學(xué)，你好
收入正常做
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
84785033
2022 10/08 17:07
電子稅務(wù)局需要更正嗎？還是做2022匯算清繳的時候錄入就可以啦？
小菲老師
2022 10/08 17:08
同學(xué)，你好
不需要，補做在今年就可以
84785033
2022 10/08 17:08
好的，謝謝
小菲老師
2022 10/08 17:09
不客氣，滿意請5星好評，謝謝
84785033
2022 10/08 17:10
麻煩再問下補記收入后，需要補提成本嗎
小菲老師
2022 10/08 17:12
同學(xué)，你好
嗯嗯，需要的
84785033
2022 10/08 17:25
那補提成本后企業(yè)所得稅就不合適了呢。人家是按查補的收入減去去年的虧損，算的企業(yè)所得稅
84785033
2022 10/08 17:33
補提成本后我今年的虧損會增大，這樣對嗎？
小菲老師
2022 10/08 18:01
同學(xué)，你好
補提成本，虧損會大，因為利潤少了
84785033
2022 10/08 18:03
我的意思是這樣就和我補交的所得稅稅額對不上了。人家是按收入－上年虧損算的稅款，沒有扣成本
小菲老師
2022 10/08 18:05
同學(xué)，你好
你如果是查出來的少報收入，那你就按收入－上年虧損算的稅款
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