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實(shí)務(wù)
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1、支付預(yù)存款：
借：預(yù)付賬款? ? 50000
貸：銀行存款? ? 50000
2、每個(gè)月贈(zèng)送的牛奶：
借：庫(kù)存商品? ? 50000/12
貸：預(yù)付賬款? ? ?50000/12
年末返現(xiàn)：
借：銀行存款? ? 5000
貸：庫(kù)存商品? ? ? 5000
3、收到預(yù)存款：
借：銀行存款? ? ?10000
貸：合同負(fù)債? ?10000
4、每個(gè)月銷售20瓶牛奶：
借：合同負(fù)債? ? 10000/12
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ??10000/12/1.03
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ??10000/12/1.03*3%
年末返現(xiàn)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 800/1.03
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??800/1.03*3%
貸：銀行存款? ? ?800
2022 10/05 09:02
84785029 
2022 10/05 09:12
1.合同負(fù)責(zé)換成其他應(yīng)付款行嗎？
2.免費(fèi)贈(zèng)送出去的牛奶也是做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？但沒(méi)有錢入賬哦？
方亮老師 
2022 10/05 09:13
1、不行。2、不是免費(fèi)贈(zèng)送，因?yàn)橐呀?jīng)預(yù)收了款項(xiàng)。
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