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老師，8月開的銷項(xiàng)票9月紅沖，這個(gè)月做憑證這個(gè)紅沖的銷項(xiàng)稅需要沖銷嗎還是不用管？
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你好，八月份是正數(shù)，九月份是負(fù)數(shù)，你月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？你都是結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目。
2022 10/02 21:19
84785007 
2022 10/02 21:19
結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
郭老師 
2022 10/02 21:20
你好，銷項(xiàng)稅怎么能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？
說的是營業(yè)收入吧，主營業(yè)務(wù)收入。
84785007
2022 10/02 21:21
增值稅上個(gè)月已經(jīng)申報(bào)過了，我是電子專票只能紅沖作廢不了
84785007
2022 10/02 21:21
銷項(xiàng)稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2022 10/02 21:22
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，
這個(gè)是九月份的分錄
只要跨月了，這個(gè)發(fā)票就作廢不了，你如果是紙質(zhì)的，跨越了也作廢不了的。
84785007
2022 10/02 21:22
我做憑證就是
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
郭老師
2022 10/02 21:23
你好，我上面寫的是九月份的。
郭老師
2022 10/02 21:23
主營業(yè)務(wù)收入月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
84785007
2022 10/02 21:23
那我這個(gè)月就把之前的憑證做負(fù)數(shù)就行了是吧，然后申報(bào)怎么填數(shù)字？
郭老師
2022 10/02 21:24
對(duì)的，是的，如果是一般納稅人13%的，在13%里面填寫負(fù)數(shù)銷售額，如果有正數(shù)的，正數(shù)銷售額加上負(fù)數(shù)銷售額合計(jì)一塊申報(bào)。
84785007
2022 10/02 21:26
老師您指的是不是我這個(gè)月做9月份憑證把8月紅沖的銷項(xiàng)稅及應(yīng)收賬款作負(fù)數(shù)對(duì)吧
84785007
2022 10/02 21:26
我們是做服務(wù)的，稅率6個(gè)點(diǎn)
郭老師
2022 10/02 21:27
對(duì)的是的，那就在6%里面填寫負(fù)數(shù)
84785007
2022 10/02 21:27
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 10/02 21:28
不用客氣，工作愉快。
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