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某汽車租賃公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅加計抵減政策，2021年6月取得汽車經(jīng)營租賃含稅收入為700萬元，從一般納稅人處購進用于租賃的汽車8輛，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上的價稅合計100萬元，及購進用于辦公的汽車2輛，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上的價稅合計46萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)加計抵減額余額為5萬元，該公司6月應(yīng)納增值稅（?。┤f元。 A. 57.05 B. 76.41 C. 63.73 D. 84.60
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同學(xué)你好
選A，有哪個地方不明白，可以說一下？
2022 10/02 14:14
84784975 
2022 10/02 19:38
10%哪里的
老師
84784975
2022 10/02 19:40
當(dāng)期計提抵減額
立峰老師 
2022 10/02 21:03
根據(jù)當(dāng)月進項稅額計提加計抵減額=（100+46）/1.13*0.13=16.80
期初還有5萬余額，一共21.8萬，可以從當(dāng)月中抵扣
84784975
2022 10/03 07:24
怎么跟答案思路不一樣
立峰老師
2022 10/03 09:18
同學(xué)你好，再看一下。
1、根據(jù)當(dāng)月進項稅額計提加計抵減額=（100 46）/1.13*0.13=16.80
2、可加計扣除金額=16.8*0.1=1.68
期初還有5萬余額，一共6.68萬
3、當(dāng)月銷項稅額=700/1.13*0.13=80.53
4、當(dāng)月抵扣加計扣除前應(yīng)納稅額=80.53-16.8=63.73
5、抵扣可加計扣除金額后的應(yīng)納稅額
=63.73-6.68=57.05
84784975
2022 10/03 10:42
可加計扣除金額=16.8*0.1=1.68
84784975
2022 10/03 10:42
這個地方不懂
立峰老師
2022 10/03 11:15
這個企業(yè)是租賃行業(yè)，是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，可適用進項稅額加計10
%的優(yōu)惠
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