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老師你好，請問企業(yè)在計提或者交公積金和社保的時候，什么時候用其他應付款—個人部分公積金 和應付職工薪酬—公積金
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你好
這個是個人部分，用其他應付款，公司部分，用應付職工薪酬
2022 10/01 10:35
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老師，您好！想請問下計提工資是，個人承擔部分的社保、公積金是記其他應付款個人部分呢？還是應付職工薪酬社保、公積金個人部分呢？
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本月上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
應付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分)
應付職工薪酬——社保(個人部分)
應付職工薪酬——公積金(個人部分)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
本月交本月的社保或者公積金，還是不用：其他應收款“為好吧。那次月，在扣除個人社保和公積金的分錄。要怎么 做分錄呢
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計提工資，貸方應付職工薪酬需要包含個人社保和公積金部分嗎，還是把個人社保和公積金直接在計提的時候借：管理費用-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-工資（實發(fā)數(shù)） 其他應付款-社保個人部分 其他應付款-公積金個人部分
1295
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老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊
計提工資、社保公積金個人部分：
借：管理費用/銷售費用-職工工資
貸：應付職工薪酬-職工工資
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：其他應付款-社保個人部分
-公積金個人部分
應交稅費-應交個人所得稅
計提單位部分：
借：管理費用-社保單位部分
-公積金單位部分
貸：應付職工薪酬-社保單位部分
-公積金單位部分
實際發(fā)放工資、繳納社保公積金：
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
借：應付職工薪酬-社保單位部分
其他應付款-社保個人部分
應付職工薪酬-公積金單位部分
其他應付款-公積金個人部分
貸：銀行存款
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個人部分的社保和公積金，用的是 應付職工薪酬 還是 其他應收款/其他應付款?
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