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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果說，一般納稅人每個(gè)月都要繳納增值稅，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額了，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
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你好
結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 09/22 14:33
84785021 
2022 09/22 14:53
就是說的意思是說，進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到借方，然后借方是轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方是未交增值稅，最后是貸方銀行存款借方未交增值稅是嗎？
84785021
2022 09/22 14:54
他這個(gè)增值稅不影響本年利潤是嗎？
鄒老師 
2022 09/22 14:55
你好，進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到借方，差額計(jì)入?（轉(zhuǎn)出未交增值稅），然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
增值稅是負(fù)債科目，不影響本年利潤的
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