1.甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲住宿服務(wù),2019年10月發(fā)生如下經(jīng)濟服務(wù):(1)提供餐飲服務(wù),取得不含稅銷售額320萬元;提供住宿服務(wù),取得不含稅銷售額190萬元。 (2)提供會議服務(wù),取得不含稅銷售額150萬元;提供車輛停放服務(wù),取得不含稅銷售80萬元。 (3)購進一批高檔紅酒,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。 (4)對酒店內(nèi)部進行裝飾修繕,從小規(guī)模納稅人處取得的代開增值稅專用發(fā)票上注明的金額為320 萬元。 (5)向當?shù)仞B(yǎng)老院贈送一批自產(chǎn)的食品,本企業(yè)同類產(chǎn)品不含稅市場價格為50萬元。 已知:銷售貨物增值稅稅率為13%;不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%;生活服務(wù).現(xiàn)代服務(wù)(除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外)增值稅稅率為6%;建筑服務(wù)增值稅稅率為9%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題
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2022 09/21 15:54
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- 1.甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲住宿服務(wù),2022年10月發(fā)生如下經(jīng)濟服務(wù): (1)提供餐飲服務(wù),取得不含稅銷售額320萬元;提供住宿服務(wù),取得不含稅銷售額190萬元。 (2)提供會議服務(wù),取得不含稅銷售額150萬元;提供車輛停放服務(wù),取得不含稅銷售80萬元。 (3)購進一批高檔紅酒,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。 (4)對酒店內(nèi)部進行裝飾修繕,從小規(guī)模納稅人處取得的代開增值稅專用發(fā)票上注明的價款為320萬元。 (5)向當?shù)仞B(yǎng)老院贈送一批自產(chǎn)的食品,本企業(yè)同類產(chǎn)品不含稅市場價格為50萬元。 ③甲酒店當月允許抵扣的增值稅進項稅額是多少萬元? ④ 甲酒店當月發(fā)生的增值稅銷項稅額分別有哪些?各是多少萬元? ⑤甲酒店當月應(yīng)納增值稅稅額是多少萬元? 240
- 甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲住宿服務(wù),2021年10月發(fā)生如下經(jīng)濟服務(wù):(1)提供餐飲服務(wù),取得不含稅銷售頁320萬元;提供住宿服務(wù),取得不含稅銷售額190萬元。(2)提供會議服務(wù),取得不合稅銷售額150萬元;提供車輛停放服務(wù),取得不含稅銷售80萬元。(3)購進一批高檔紅酒,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%;不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%;生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)(除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外)增值稅稅率力6%。要求:計算甲公司當月應(yīng)當繳納的增值稅稅額。(1)計算增值稅銷項稅額。(2)計算增值稅進項稅額。(3)計算甲公司當月應(yīng)當繳納的增值稅稅額請求具體步驟 146
- 、甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)、會議展覽服務(wù)和車輛停放服務(wù)。2021年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)提供住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額954000元。(2)提供會議展覽服務(wù),取得含增值稅銷售額358704元。(3)購進一處房產(chǎn)用作辦公場所,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元。(4)上月購進一批低值易耗品因管理不善丟失,賬面成本11000元,該批低值易耗品的進項稅額已申報抵扣。已知:生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)(租賃服務(wù)除外)增值稅稅率為6%,丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算下列小題。(1)計算甲酒店當月允許抵扣的增值稅進項稅額.(2)計算甲酒店當月增值稅銷項稅額.68000發(fā)票上面的計算進項稅為什么不用乘稅率???不應(yīng)該乘稅率嗎??68000是不含稅的吧? 227
- 、甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)、會議展覽服務(wù)和車輛停放服務(wù)。2021年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)提供住宿服務(wù),取得含增值稅銷售額954000元。(2)提供會議展覽服務(wù),取得含增值稅銷售額358704元。(3)購進一處房產(chǎn)用作辦公場所,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元。(4)上月購進一批低值易耗品因管理不善丟失,賬面成本11000元,該批低值易耗品的進項稅額已申報抵扣。已知:生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)(租賃服務(wù)除外)增值稅稅率為6%,丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計算下列小題。(1)計算甲酒店當月允許抵扣的增值稅進項稅額.(2)計算甲酒店當月增值稅銷項稅額. 226
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