問題已解決
甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲住宿服務(wù),2021年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)服務(wù):(1)提供餐飲服務(wù),取得不含稅銷售頁320萬元;提供住宿服務(wù),取得不含稅銷售額190萬元。(2)提供會議服務(wù),取得不合稅銷售額150萬元;提供車輛停放服務(wù),取得不含稅銷售80萬元。(3)購進(jìn)一批高檔紅酒,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額120萬元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%;不動產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%;生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)(除有形動產(chǎn)租賃服務(wù)和不動產(chǎn)租賃服務(wù)外)增值稅稅率力6%。要求:計算甲公司當(dāng)月應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅稅額。(1)計算增值稅銷項稅額。(2)計算增值稅進(jìn)項稅額。(3)計算甲公司當(dāng)月應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅稅額請求具體步驟
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速問速答你好同學(xué),稍等回復(fù)
2022 12/26 15:21
小默老師
2022 12/26 18:23
。(1)計算增值稅銷項稅額。=320*0.06+190*0.06+150*0.06+80*0.09
(2)計算增值稅進(jìn)項稅額=120*0.13
。(3)計算甲公司當(dāng)月應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額
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