免費(fèi)問答

四1和2? 五1? 2? 3 很急能做的話有償

4（1）①會(huì)計(jì)2021年計(jì)提折舊120萬元，稅法規(guī)定2021年計(jì)提折舊（600-600*2/5）*2/5=144萬元，該事項(xiàng)屬于納稅調(diào)增項(xiàng)目。 ②業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=10000*0.5%=50萬元，80*60%=48萬元，該事項(xiàng)屬于納稅調(diào)增項(xiàng)目。 ③國債利息收入10萬屬于納稅調(diào)減項(xiàng)目 ④交易性金融資產(chǎn)88-100=-12萬元屬于納稅調(diào)增項(xiàng)目 ⑤存貨跌價(jià)準(zhǔn)備22萬元屬于納稅調(diào)增項(xiàng)目 ⑥罰款支出8萬元屬于納稅調(diào)增項(xiàng)目 屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的事項(xiàng)有① 屬于可抵扣暫時(shí)性差異的事項(xiàng)有④⑤

同學(xué)你好，看錯(cuò)題了

謝謝老師 我再問一個(gè)判斷題 “企業(yè)購買金融商品應(yīng)交的增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)根據(jù)購買價(jià)款的6%計(jì)算” 對還是錯(cuò)?

3.（1）2021年5月發(fā)出健身器材時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入 900 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 117 預(yù)計(jì)負(fù)債 113 借：主營業(yè)務(wù)成本 540 應(yīng)收退貨成本 60 貸：庫存商品 60 2021年5月收到貨款時(shí)： 借：銀行存款 1130 貸：應(yīng)收賬款 1130 （2）2021年6月退回健身器材60臺(tái)時(shí) 借：預(yù)計(jì)負(fù)債 33.9 貸：銀行存款 33.9 借：庫存商品 18 貸：應(yīng)收退貨成本 18 2021年6月重新評估退貨率： 借：主營業(yè)務(wù)收入 50 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 50 借： 應(yīng)收退貨成本 30 貸：主營業(yè)務(wù)成本 30 （3）2021年7月收到退貨 借：庫存商品 45 預(yù)計(jì)負(fù)債 130.4 貸：應(yīng)收退貨成本 45 主營業(yè)務(wù)收入 45 應(yīng)交增值稅—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 0.65 銀行存款 84.75 借：主營業(yè)務(wù)成本 27 貸：應(yīng)收退貨成本 27

3.（1）事項(xiàng)1為納稅調(diào)減事項(xiàng) （2）2021年企業(yè)應(yīng)交所得稅=（1000-24+32-10+12+22+8）*25%=260萬元 （3）相關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下 借：所得稅費(fèi)用 250 遞延所得稅資產(chǎn) 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 260

你好同學(xué)！表述是錯(cuò)誤的

您再看看第3題 確定您上面做的是正確的嗎

同學(xué)你好，第三題請看圖片

同學(xué)你好！更正一下會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用 257.5 遞延所得稅資產(chǎn) 8.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 260 遞延所得稅負(fù)債 6

謝謝老師 辛苦啦 愛您！

同學(xué)你好！不客氣，希望可以幫到你！