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實(shí)務(wù)
問題已解決
外貿(mào)出口退稅分錄是 借 庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)付賬款 提交退稅后 借 其他應(yīng)收款—出口退稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅 收到稅款 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款—出口退稅 這樣對吧老師 我想問下就是 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額需不需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅這個分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—出口退稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)
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同學(xué)你好
根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：
借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
2022 09/15 10:01
84785039 
2022 09/15 10:08
不是這樣老師，我們是全退的，沒有退稅差，我的意思是進(jìn)項(xiàng)稅需要做分錄轉(zhuǎn)到出口退稅里嗎，怎么轉(zhuǎn)呢，是直接轉(zhuǎn)，還是
樸老師 
2022 09/15 10:12
直接轉(zhuǎn)到出口退稅里就可以了
84785039
2022 09/15 10:26
好的，謝謝老師
樸老師
2022 09/15 10:29
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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