問(wèn)題已解決

企業(yè)2017年末購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，原值120000元，預(yù)計(jì)凈殘值為0.會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，折舊年限為3年稅法規(guī)定采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，折舊年限、凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。所得稅稅率25%，編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/12 10:27
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
年數(shù)總和法1+2+3=6，直線(xiàn)法：120000/3=40000 1年=120000*3/6=60000，遞延所得稅資產(chǎn)=（60000-40000）*25%=5000 2年=120000*2/6=40000，遞延所得稅資產(chǎn)=（40000-40000）*25%=0 3年=120000*1/6=20000，遞延所得稅資產(chǎn)=（20000-40000）*25%=-5000 1年.借：制造費(fèi)用-折舊60000 貸：累計(jì)折舊60000 借：遞延所得稅資產(chǎn)5000 貸：所得稅費(fèi)用5000 2年.借：制造費(fèi)用-折舊40000 貸：累計(jì)折舊40000 3年.借：制造費(fèi)用-折舊20000 貸：累計(jì)折舊20000 借：所得稅費(fèi)用5000 貸：遞延所得稅資產(chǎn)5000
2022 09/12 10:37
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~