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為什么這個和我在書上看的不一樣，書上講當(dāng)年確認(rèn)的75會確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，這道題，我咋看不懂
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你這個75的費用，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
你這里會計作為費用，計稅不認(rèn)可
2022 09/06 20:20
84784981 
2022 09/06 20:24
是啊，我也是這么理解的，但你看這道題，和我們理解的不一樣啊，按道理，75稅法管理費用不認(rèn)，形成遞延所得稅資產(chǎn)75×25%=18.75，
84784981
2022 09/06 20:24
但是這道題目不是，我在書上沒看到過
陳詩晗老師 
2022 09/06 20:29
理解你這個題目遞延所得稅計算不太對
84784981
2022 09/06 20:31
你的意思，這道題不對是吧，
陳詩晗老師
2022 09/06 20:32
對的，因為你這里的話，在這一年里面只有了75萬的管理費用，稅法是不認(rèn)可的，公允價值變動了200萬，你在今年并沒有做處理，所以說不用確認(rèn)。
84784981
2022 09/06 20:33
好滴，謝謝
陳詩晗老師
2022 09/06 20:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
84784981
2022 09/07 15:12
你好，我剛才看了書，這道題答案是對的，
陳詩晗老師
2022 09/07 15:14
你這個是官方的教材嗎？還是另外的資料？
84784981
2022 09/07 15:14
就是張敬富的講義
陳詩晗老師
2022 09/07 15:14
你稍等，我核實一下。
84784981
2022 09/07 15:14
他應(yīng)該不太可能錯吧
陳詩晗老師
2022 09/07 15:15
稍等，我核實一下你這里的知識點。
84784981
2022 09/07 15:15
好的，那你看看
陳詩晗老師
2022 09/07 15:30
哦，不好意思，這個知識點和相關(guān)老師核實了一下。你這里應(yīng)該是這樣子的，嗯，就是你未來行權(quán)的時候，他可以扣除一個公允價值。因為你給那個員工的時候，相當(dāng)于最終承擔(dān)的費用是公允價值的金額，完了之后和現(xiàn)在的一個價值的差額，它是形成暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅。
84784981
2022 09/07 15:31
那就是這道題，和張老師說的都是對的，對吧
陳詩晗老師
2022 09/07 15:32
是的是對的，這里是我之前回復(fù)錯了，不好意思，剛剛核實了一下這個知識點。
84784981
2022 09/07 15:32
好的，沒事，
陳詩晗老師
2022 09/07 15:33
嗯嗯，祝你工作愉快
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