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老師你好！麻煩問下2020年6月賬有一筆服務費普票以前會計做錯了，入到主營業(yè)務成本里多入了90000元，實際銷售方應該欠我們發(fā)票這月給我們開，老師那我直接給沖銷2020年6月的這筆憑證行嗎？借:主營業(yè)務成本-90000元，借:應付賬款90000元，這樣更正之前做的可以嗎？我公司小企業(yè)準則，還影響其他什么嗎嗎？下圖是以前會計做錯的憑證
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
2022 09/06 10:27
84784995 
2022 09/06 10:39
老師這么做影響其他什么嗎？做2022年匯算所得稅怎么調整呢？老師，謝謝
樸老師 
2022 09/06 10:44
這個只是跨年調整
其他的不涉及
按照出來的財務報表申報就可以
不用特意調整
84784995
2022 09/06 11:02
借應付賬款90000元?
貸利潤分配未分配利潤90000元
更正的分錄是正數對嗎？這樣寫，老師對嗎？再來90000元發(fā)票直接計入管理費用行嗎？之前會計都計入成本里了不明白咋回事老師
樸老師
2022 09/06 11:06
再來發(fā)票為啥計入管理費用
是什么項目
84784995
2022 09/06 11:08
普票90000元服務費
樸老師
2022 09/06 11:14
計入管理費用或者長期待攤費用
84784995
2022 09/06 11:15
嗯，老師計入長期待攤費用得需要分攤嗎？
樸老師
2022 09/06 11:22
同學你好對的
這需要分攤
84784995
2022 09/06 11:24
那直接計入管理費用不就不用分攤了嗎？
樸老師
2022 09/06 11:37
嗯
但是金額太大了
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