問(wèn)題已解決

小規(guī)模公司，如果中秋節(jié)購(gòu)買了員工福利卡3萬(wàn)員可以稅前扣除嗎。如果可以怎么做賬，如果不可以，又怎么做賬呢

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/06 10:22
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曉寧老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,可以稅前扣除. 借：管理費(fèi)用等科目， 貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)。 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)， 貸：銀行存款等科目。 需要把這個(gè)金額并入個(gè)人所得金額一起計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
2022 09/06 10:24
84784982
2022 09/06 10:39
如果是員工福利不可以稅前扣除，怎么做賬處理
曉寧老師
2022 09/06 10:52
您好，是沒(méi)有發(fā)票嗎？有沒(méi)有發(fā)票都是這樣做，?不能稅前扣除第二年匯算時(shí)調(diào)增
84784982
2022 09/06 10:55
有發(fā)票的職工福利不可以做稅前扣除的，怎么做賬
曉寧老師
2022 09/06 10:56
您好，有發(fā)票為什么不能稅前扣除呢。分錄是同上。
84784982
2022 09/06 11:32
不能稅前扣除的，意思是不能做進(jìn)賬里面了，在第二年企業(yè)所稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)增，是嗎
曉寧老師
2022 09/06 11:34
不能稅前扣除就是在所得稅匯算時(shí)不能當(dāng)成本進(jìn)行扣除。
84784982
2022 09/06 11:42
不能當(dāng)成本，那要做會(huì)計(jì)分錄嗎
曉寧老師
2022 09/06 11:43
可以做會(huì)計(jì)分錄的。同學(xué)
84784982
2022 09/06 12:06
如果是一般納稅人，職工福利卡專票可以抵扣增值稅嗎，所得稅匯算清繳怎么處理
曉寧老師
2022 09/06 13:07
您好，職工福利是不能抵扣銷項(xiàng)的。有票的話所得稅正?？鄢?/div>
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