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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師8月發(fā)7月工資，交8月社保公積金怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?（1）計(jì)提工資時(shí)：
借：銷售費(fèi)用—工資
銷售費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）
?。?）發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（員工承擔(dān)部分）
（3）繳納社保及個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）
其他應(yīng)收款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（員工承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2022 09/02 11:21
84785033 
2022 09/02 11:33
老師先交8月社保，下個(gè)月才發(fā)8月工資，所以是其他應(yīng)收款嗎
微微老師 
2022 09/02 11:34
交社保：借：銷售費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）
借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及公積金（公司承擔(dān)部分）
貸：銀行存款
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