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建筑行業(yè)，去年應(yīng)該異地預(yù)繳，沒有交，今年去交的，產(chǎn)生了滯納金等，交了增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅，水利建設(shè)基金，工會經(jīng)費，這個要怎么調(diào)整去年的報表？

84785005| 提問時間：2022 08/31 08:48
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學(xué)員你好，預(yù)交的話，在當期做賬就可以，因為不涉及稅費計提滯納金金額不大也可以計入當期 預(yù)交分錄 借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 　　應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅 　　應(yīng)交稅費——教育費附加 　　應(yīng)交稅費——地方教育附加 　　應(yīng)交稅費——土地增值稅 　　貸：銀行存款
2022 08/31 08:52
84785005
2022 08/31 08:54
預(yù)繳的是去年的開票，不需要調(diào)整去年的報表嗎？
悠然老師01
2022 08/31 08:58
因為去年沒有支付，是今年實際支付的 如果不是預(yù)交需要調(diào)去年的報表，預(yù)交不需要計提
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