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問題已解決
請教老師，在2021年的時候，沒有計提殘保金，工會經(jīng)費等，因為要在今年匯繳的時候才知道去年應(yīng)該交的比例，所以今年5月匯繳的時候交的去年的這些殘保金工會經(jīng)費等分錄怎么寫，另外我在匯繳的時候這個殘保金和工會經(jīng)費去年沒有計提匯繳結(jié)束前交的話能不能算在21年的所得稅前扣除少交所得稅
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你好，你實際有繳納嗎？如果沒有繳納不用管。
2022 03/21 11:14
84785044 
2022 03/21 11:34
目前還沒有繳納也沒有計提，但是稅局可能在匯繳前通知我們交
郭老師 
2022 03/21 11:37
你好，那就不用做的。
84785044
2022 03/21 11:37
也就是說是去年的這些費，沒有計提，今年匯繳前繳納能不能算在2021年度的費用里稅前扣除少交所得稅，如果是匯繳后繳納的不能算在2021年度所得稅前扣除的話，能不能算在明年5月匯繳在2022年度扣除
郭老師
2022 03/21 11:37
你需要交的時候再做，如果交的是去年的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費
借應(yīng)付職工薪酬，工會經(jīng)費貸銀行存款，
殘保金的借以前年度損益調(diào)整
貸，其他應(yīng)付款，殘保金，
借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
郭老師
2022 03/21 11:37
匯算清交工會經(jīng)費貸職工薪酬明細表、工會經(jīng)費里面填寫實際發(fā)生額和稅收金額。
郭老師
2022 03/21 11:38
殘保金的在納稅調(diào)整明細表扣除項目其他。
84785044
2022 03/21 11:40
好的，老師，那還有一種就是匯繳后交的，明年5月匯繳能算在2022年度所得稅前扣除嗎？
郭老師
2022 03/21 11:42
那你直接坐到當年，要么就去修改，上一年度匯算清交。
84785044
2022 03/21 11:52
好的，謝謝老師的解答
郭老師
2022 03/21 11:57
不用客氣，工作愉快。
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