問(wèn)題已解決

老師您好,請(qǐng)問(wèn)一下第四問(wèn)。 C型實(shí)木地板應(yīng)繳納消費(fèi)。為什么是 3.5。不用把委托加工。丙公司代收的消費(fèi)稅抵扣掉嗎?我是用。48.8+8=56.8在除以95%。再乘以5%。等于2.99。然后用70×5%減去2.99×70%。我覺(jué)得這個(gè)是他的應(yīng)納稅額呀。我是哪兒做錯(cuò)了呢?

84785003| 提問(wèn)時(shí)間:2022 08/29 20:06
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趙趙老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
積極向上的同學(xué),您好。 題目是要求計(jì)算計(jì)算留存在倉(cāng)庫(kù)中的應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額哈~ “我是用。48.8+8=56.8在除以95%。再乘以5%。等于2.99?!蹦挠?jì)算過(guò)程到這一步都是正確的,最后一步應(yīng)該是2.99*30%=0.90(萬(wàn)元) “用70×5%減去2.99×70%”計(jì)算得出來(lái)的是本期對(duì)外銷售70%的實(shí)木底本,甲木制品廠應(yīng)該補(bǔ)繳納的消費(fèi)稅(即是銷售部分的,不是留存在倉(cāng)庫(kù)部分的哈) 知識(shí)點(diǎn)您應(yīng)該掌握了,題目出的比較靈活,您多讀兩遍題哈~
2022 08/29 20:34
84785003
2022 08/29 20:54
老師不好意思,我問(wèn)錯(cuò)了,我是想問(wèn)的第3問(wèn)。為什么是70×5%?而不用照我剛才寫(xiě)的那個(gè)扣掉一部分。
趙趙老師
2022 08/29 21:25
同學(xué),您好。 題目中有提到“丙廠未履行代收代繳消費(fèi)稅義務(wù)”,也就是上道環(huán)節(jié)沒(méi)有繳納,所以不能抵扣。 如果題目修改為,“丙廠按照相關(guān)規(guī)定履行了代扣代繳消費(fèi)稅的義務(wù)”,那您的算法是正確的。
84785003
2022 08/30 09:43
啊,謝謝您,明白啦。
趙趙老師
2022 08/30 09:55
您客氣啦~如果滿意請(qǐng)幫個(gè)給個(gè)五星好評(píng)哈~
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