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問(wèn)題已解決
老師，留底退稅后，又補(bǔ)收入繳回，這怎么做賬務(wù)處理？
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留抵、退稅、借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2022 08/29 17:06
郭老師 
2022 08/29 17:06
補(bǔ)了收入，借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
做了收入之后，你再增值稅申報(bào)表里面直接繳納的稅款，是這個(gè)意思吧？
84784983 
2022 08/29 17:07
是的老師，
郭老師
2022 08/29 17:09
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。
84784983
2022 08/29 17:10
后面這筆分錄就是繳回的是吧
郭老師
2022 08/29 17:10
是的，是這么做的，是這么理解的。
84784983
2022 08/29 22:14
老師，如果是更去年的收入，是不是不能用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
郭老師
2022 08/29 22:49
是的
以前年度損益調(diào)整
用這個(gè)
匯算清繳需要補(bǔ)所得稅
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