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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一老板有在公司里掛社保，但是沒有發(fā)工資，做賬時(shí)需要怎么計(jì)提社保和工資？實(shí)際沒有發(fā)放工資個(gè)稅也做的零申報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 08/29 11:46
84785027 
2022 08/29 12:18
好的謝謝，老師，5月剛建的賬套，5月份工資計(jì)提多了，沒有扣除個(gè)人社保部分，同時(shí)6月份才發(fā)放5月工資，我當(dāng)時(shí)也做了5月發(fā)放的分錄，請(qǐng)問現(xiàn)在怎么處理??？
樸老師 
2022 08/29 12:35
同學(xué)你好
這個(gè)多計(jì)提的沖減就可以了
84785027
2022 08/29 12:47
沖減就是做相同的負(fù)數(shù)分錄，對(duì)嗎
樸老師
2022 08/29 12:55
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)沖減就可以
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