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問題已解決
你好老師，2021年我們這里水災，損失了100萬存貨，但是沒有做賬，在年度匯算清繳中A105090表中三、存貨損失：（1）資產(chǎn)損失直接計入本年損益余額100萬（7）納稅調(diào)整金額100萬，在主表中減：納稅調(diào)整減少額（A105000）為0?？床欢?，請老師指導一下，實際是損失了100萬的存貨，正確的做賬，和申請如何填？
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學員你好，正確的分錄
借：待處理財產(chǎn)損益 100萬
貸：庫存商品等100萬
審批后處理
借：營業(yè)外支出100萬
貸：待處理財產(chǎn)損益 100萬
所得稅申報表商業(yè)零售企業(yè)存貨因風、火、雷、震等自然災害,倉儲、 運輸失事,重大案件等非正常因素形成的損失,以及存貨單筆(單項)損失超過500萬元的,應當以專項申報形式進行企業(yè)所得稅納稅申報,填報在A105091的相關欄次中.
2022 08/26 17:40
84785041 
2022 08/26 17:51
老師你好，我們是工業(yè)企業(yè)，在預繳所得稅申報表中如何填？在企業(yè)年度匯算清繳中如何填？
悠然老師01 
2022 08/26 18:05
預交表可以填納稅調(diào)減欄次，
企業(yè)年度匯算清繳中填報在A105091的相關欄次中
84785041
2022 08/26 18:09
謝謝老師，詳細快速的解答
悠然老師01
2022 08/26 18:12
不用客氣，給個五星好評就行
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