問(wèn)題已解決

AB不理解？什么原理，為什么？

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/25 11:02
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耀杰老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
預(yù)計(jì)銷(xiāo)售退回確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，在未來(lái)實(shí)際退回時(shí)，是可以抵扣的。作為負(fù)債，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來(lái)可抵扣金額，計(jì)稅基礎(chǔ)小于賬面價(jià)值，就是可抵扣暫時(shí)性差異?？梢越Y(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損，當(dāng)期應(yīng)納稅額是負(fù)數(shù)。未來(lái)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)可以稅前彌補(bǔ)，未來(lái)少交稅，當(dāng)期多交稅，也是可抵扣暫時(shí)性差異。
2022 08/25 11:44
84784971
2022 08/25 12:02
銷(xiāo)售退回產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債是怎么產(chǎn)生的呢？
耀杰老師
2022 08/25 15:35
企業(yè)預(yù)計(jì)未來(lái)客戶會(huì)退回商品，就會(huì)確認(rèn)一個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債
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