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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
前期申報(bào)了未開(kāi)票收入，后期開(kāi)票后沖銷未開(kāi)票收入，怎么寫(xiě)分錄？假如2月份未開(kāi)票收入100萬(wàn)元繳了稅，3月份開(kāi)票收入130萬(wàn)元，無(wú)票收入那里填了負(fù)的100萬(wàn)元，增值稅申報(bào)表主表銷售額就填30萬(wàn)元，那我的分錄應(yīng)該寫(xiě)：借 應(yīng)收賬款30萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30萬(wàn)元嗎？那我開(kāi)票的130萬(wàn)元發(fā)票就附在這后面嗎？
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是的，你可以把開(kāi)票的130萬(wàn)元發(fā)票就附在這后面
2022 08/24 11:15
84784972 
2022 08/24 14:11
老師，未申報(bào)未開(kāi)票收入時(shí)，繳了增值稅 附加稅，那后期沖銷這無(wú)票收入時(shí)需要把這附加稅怎理會(huì)計(jì)處理嗎？
家權(quán)老師 
2022 08/24 14:31
沖銷這無(wú)票收入是抵減當(dāng)月開(kāi)票的總額呀
84784972
2022 08/24 14:49
那附加也沒(méi)什么可調(diào)的是吧，總額減少了 交稅本來(lái)就少了。
家權(quán)老師
2022 08/24 14:52
是的，就是那個(gè)結(jié)果的呀
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