免費(fèi)問(wèn)答

老師麻煩詳細(xì)的講一下，不是只給出計(jì)算步驟

題目中問(wèn)的是進(jìn)項(xiàng)稅額留抵，你這給出的是增值稅

同學(xué)，這個(gè)最終計(jì)算應(yīng)交增值稅小于0，也就是1014.43形成的是期末留抵增值稅的。

您哪一步驟不明白呢

老師能不能詳細(xì)解釋一下為啥要這樣算呀，我不懂原理列一堆數(shù)字我看不懂

1.金融企業(yè)提供貸款服務(wù)和貨幣兌換服務(wù)，稅率為6%，因此計(jì)算銷項(xiàng)稅=1200*6%+25*6%=73.50 2.轉(zhuǎn)讓金融商品按照差額征稅，按照賣出價(jià)減去買入價(jià)的差額，按照6%征稅，由于是含稅價(jià)，所以需要處于1.06折算成不含稅，再乘以稅率6%，所以應(yīng)交增值稅=（10557.60-4536.80）/（1+6%）*6%=340.80進(jìn)項(xiàng)稅=0.54 3.對(duì)外投資產(chǎn)生固定利潤(rùn)，作為提供貸款服務(wù)征收增值稅，稅率為6%，銷項(xiàng)稅=3000/（1+6%）*6%=169.81 4購(gòu)入辦公設(shè)備和寫字樓取得專票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅=68+1530=1598 計(jì)算應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅=73.50+340.80+169.81-0.54-1598=-1014.43，由于小于0，形成當(dāng)期留抵增值稅