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問(wèn)題已解決
老師，這題怎么算？請(qǐng)解釋詳細(xì)點(diǎn)
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實(shí)際發(fā)生利息3000×6%×6/12＝90
可以扣除的金額只是300×2×6%×6/13＝18
不可以扣除的90-18等于72
2021 11/07 12:58
84784953 
2021 11/07 13:00
答案是54，怎么算出來(lái)？
陳詩(shī)晗老師 
2021 11/07 13:08
按照你題目地那個(gè)數(shù)據(jù)，這里應(yīng)該是72，而不是54。
84784953
2021 11/07 13:09
答案是54，你再想想
陳詩(shī)晗老師
2021 11/07 13:14
實(shí)際支付的關(guān)聯(lián)方利息＝3000×6%÷2＝90（萬(wàn)元）；關(guān)聯(lián)債資比例＝年度各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和/年度各月平均權(quán)益投資之和＝（3000×6）÷（300×12）＝5；不得稅前扣除利息支出＝年度實(shí)際支付的全部關(guān)聯(lián)方利息×（1－標(biāo)準(zhǔn)比例÷關(guān)聯(lián)債資比例）＝90×（1－2÷5）＝54（萬(wàn)元）
84784953
2021 11/07 13:22
這答案我也有，怎么理解？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/07 13:37
就你這里首先要計(jì)算一下稅法允許扣除的比例。那你這里能夠扣除的比例就只有40%。
陳詩(shī)晗老師
2021 11/07 13:37
另外60%是不能扣的，所以說(shuō)就是90乘以60%。
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