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問題已解決
老師，這個(gè)題里面還有產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債呢，做分錄的時(shí)候?yàn)槭裁从械臅r(shí)候考慮有的時(shí)候不考慮呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好，權(quán)益工具變動(dòng)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，這些雖然產(chǎn)生了遞延，但是不影響所得稅費(fèi)用，因此在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)不能考慮權(quán)益變動(dòng)部分產(chǎn)生的遞延。
2022 08/22 17:28
84785014 
2022 08/22 17:30
不只是這一個(gè)，還有預(yù)計(jì)負(fù)債和固定資產(chǎn)減值影響的遞延呢
貝爾老師 
2022 08/22 17:36
同學(xué)你好，我只是舉個(gè)例子。預(yù)計(jì)負(fù)債和減值的影響都是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢，這些損失稅法暫時(shí)不認(rèn)，你需要先交稅，后期如果確實(shí)發(fā)生了損失，則可以抵當(dāng)期。
84785014
2022 08/22 18:01
對(duì)，我的意思是說，有的題里面的分錄所得稅費(fèi)用的數(shù)是倒擠的，比如有遞延資產(chǎn)吧，就借遞延所得稅資產(chǎn)，沖減一部分所得稅費(fèi)用，為什么這個(gè)不是
84785014
2022 08/22 18:03
比如這個(gè)
貝爾老師
2022 08/22 18:41
同學(xué)你好，我理解的是做這類題目，你直接把需要反映到所得稅費(fèi)用里面的金額剔出來計(jì)算就行了，建議不要倒擠。
84785014
2022 08/22 20:13
跑題了，我就問為啥有時(shí)候分錄考慮遞延，有時(shí)候不考慮
貝爾老師
2022 08/23 14:57
麻煩復(fù)制一下全部的題目行嗎，按照你的描述有些可能是永久性差異，比如招待費(fèi)，超標(biāo)部分不產(chǎn)生遞延
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