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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
這道題是問(wèn)2015年初未分配利潤(rùn)影響,也就是問(wèn)2014年,題目中說(shuō)稅法允許調(diào)減2015年應(yīng)交所得稅 那是說(shuō)2014年不可以影響所得稅 2015年可以影響所得稅費(fèi)用吧,那不是形成遞延所得稅資產(chǎn)嗎?所以第二個(gè)分錄是不是錯(cuò)了?
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速問(wèn)速答Jack老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,因?yàn)檫@道題的場(chǎng)景如果是2015所得稅匯算清繳前,那么所得稅是還沒(méi)有繳納的,所以可以用應(yīng)交稅費(fèi)科目,如果是匯算清繳后,那么就用遞延所得稅資產(chǎn),不過(guò)不管用什么科目,并不影響這道題的結(jié)果。
2022 08/20 18:02
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