問(wèn)題已解決
老師,小規(guī)模納稅人,凈利潤(rùn)為正數(shù)就要交企業(yè)所得稅是嗎?
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速問(wèn)速答你好,之前年度有虧損嗎??
2022 08/20 10:36
鄒老師
2022 08/20 10:39
你好,看之前年度的報(bào)表啊?
鄒老師
2022 08/20 10:47
你好,是的,是這樣的
鄒老師
2022 08/20 10:49
你好,那說(shuō)明之前是虧損啊
今年盈利 的金額,有超過(guò)之前年度的虧損嗎?
鄒老師
2022 08/20 10:53
你好,那這種情況,就不需要繳納所得稅的
鄒老師
2022 08/20 10:57
你好,是的。
季度所得稅申報(bào)的時(shí)候,需要彌補(bǔ)之前年度的虧損?
鄒老師
2022 08/20 11:02
你好,是的,是這樣的
借:所得稅費(fèi)用??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
鄒老師
2022 08/20 11:13
你好,是需要比較得出什么數(shù)據(jù)呢?
鄒老師
2022 08/20 11:15
你好,應(yīng)當(dāng)是用利潤(rùn)表本年累計(jì)的利潤(rùn)總額,與未分配利潤(rùn)的年初數(shù)比較?
84785028
2022 08/20 10:38
怎么看以前年度有沒(méi)有虧損啊?
84785028
2022 08/20 10:47
就是看資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)唄
84785028
2022 08/20 10:47
未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)
84785028
2022 08/20 10:50
沒(méi)有超過(guò)虧損的金額
84785028
2022 08/20 10:57
那就不需要做賬務(wù)處理唄,那做所得稅季報(bào)申報(bào)表時(shí)需要怎么處理呀?
84785028
2022 08/20 11:01
如果說(shuō)本月利潤(rùn)是正數(shù),也超過(guò)了未分配利潤(rùn)數(shù),那這個(gè)月就要提企業(yè)所得稅是嗎?賬務(wù)上怎么處理?
84785028
2022 08/20 11:10
老師,企業(yè)所得稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)是本年累計(jì)數(shù),那我應(yīng)該看的是當(dāng)月的利潤(rùn)表的本年累計(jì)金額和當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末金額比較是嗎?
84785028
2022 08/20 11:14
就是比較以前年度虧損和利潤(rùn)
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