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老師 我是在確認租金為收入的時候，繳納增值稅，還是應該在預收環(huán)節(jié)里繳納增值稅呢？如：收到攤位租金10萬元 ； 借：銀行存款 10萬元 貸：預收賬款-租金 10萬元 兩年送一年，共計36個月，按月確認租金收入時： 借：預收賬款-租金 2777.78 貸：主營業(yè)務收入 2645.5 應交稅費-未交增值稅 132.28 還是在預收租金環(huán)節(jié)里繳納增值稅呢？ 收到攤位租金10萬元 ； 借：銀行存款 100000萬元 貸：預收賬款-租金 95238.09元 應交稅費-未交增值稅 4761.9元
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預收賬款的時候要交
做收入的時候也要交
預繳的是可以抵減的
2022 08/19 16:28
84785009 
2022 08/19 16:58
增值稅 也要預繳？老師 麻煩寫分錄一下
樸老師 
2022 08/19 17:07
借應交稅費預繳
貸銀行存款
84785009
2022 08/19 17:18
從收到租金開始到繳納增值稅的分錄
樸老師
2022 08/19 17:30
同學你好
借銀行
貸預收賬款
貸應交稅費增值稅－預繳增值稅
借預收賬款
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
預交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應交稅費-未交增值稅
貸 應交稅費-預交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應交稅費-未交增值稅
這樣達到抵消的效果。
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