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問(wèn)題已解決
最后一步確認(rèn)的所得稅沒(méi)看懂 75的所得稅到底是什么意思呀
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學(xué)員你好
這個(gè)是兩方面的差異，一個(gè)是投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的100公允價(jià)值變動(dòng)收益。另外一個(gè)是投資性房地產(chǎn)模式下折舊的差異，公司采用公允價(jià)值模式下不計(jì)提折舊，但是稅法上不承認(rèn)投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值模式，需要采用直線法計(jì)提折舊，可以每年扣除折舊200，所以這樣產(chǎn)生了300的應(yīng)納稅所得額，對(duì)應(yīng)75的遞延所得稅負(fù)債。
2022 08/19 14:35
84784985 
2022 08/19 14:37
要把200折舊和100公允價(jià)值變動(dòng)加在一起作為會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值是么
曉詩(shī)老師 
2022 08/19 15:18
會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值=10500? 計(jì)稅基礎(chǔ)=10310-200*4=9510 .這里邊包含著投資性房地產(chǎn)方法轉(zhuǎn)換的690? ?調(diào)整完的話=10500-690=9810? ?這個(gè)時(shí)候差異就是300
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