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同學(xué)你好 財務(wù)工作交接管理辦法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范XX公司（以下簡稱公司）財務(wù)工作交接管理，建立和完善財務(wù)工作交接管理制度，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于公司財務(wù)部。 第三條 財務(wù)工作交接管理，是指對企業(yè)的財務(wù)工作交接管理工作職責(zé)、管理要求、財務(wù)工作交接的流程進(jìn)行規(guī)范，建立考核機(jī)制，提升統(tǒng)計管理水平。 第二章 職 責(zé) 第四條 財務(wù)部主任在財務(wù)工作交接管理方面負(fù)有本部門的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，監(jiān)督檢查本辦法的執(zhí)行情況。 第五條 本辦法由綜合會計負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。 第六條 監(jiān)交人對順利交接負(fù)責(zé)。移交人員必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。接替人員按移交清冊逐項核對點(diǎn)收。 第三章 管理內(nèi)容和方法 第六條 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作： （一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。 （二）尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。 （三）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 （四）編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，移交人員還應(yīng)該在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。 第七條 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 第八條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點(diǎn)收。 （一）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)紀(jì)錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿紀(jì)錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。 （二）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。 （三）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或與往來單位、個人核對清楚。 （四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。 第九條 會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員交接，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。 第十條 單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。 第十一條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 第十二條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計紀(jì)錄的連續(xù)性。 第十三條 會計人員臨時離職或因病不能工作且需要接替或代理的，單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員或單位負(fù)責(zé)人必須指定有關(guān)人員接替或代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職或因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)與接替或代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)承擔(dān)規(guī)定的責(zé)任。 第十四條 單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前不得離職。 第十五條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。 第十六條 交接書必須納入財務(wù)檔案管理。 第四章 考核與獎罰 第十七條 由財務(wù)部主任按本辦法對離崗交接時進(jìn)行檢查。對接收方不按交接內(nèi)容內(nèi)容盤點(diǎn)，影響工作進(jìn)行的考核200元，對交出方不按以上規(guī)定交出，內(nèi)容不完整、不及時的考核200元。 第五章 附 則 第十八條 本辦法歸財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行.