問(wèn)題已解決
老師,遞延所得稅資產(chǎn)表示現(xiàn)在交稅以后少交稅嗎?遞延所得稅負(fù)債,現(xiàn)在不交稅以后多交稅嗎 借:遞延所得稅資產(chǎn) 12.25(49×25%) 貸:以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 12.25
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
,遞延所得稅資產(chǎn)表示現(xiàn)在交稅以后少交稅,遞延所得稅負(fù)債,現(xiàn)在不交稅以后多交稅,
是的
2022 08/17 16:54
84784975
2022 08/17 17:00
多確認(rèn)了49元收入,應(yīng)是合同負(fù)債,這里分錄對(duì)嗎
84784975
2022 08/17 17:01
之前多交稅了,改成合同負(fù)債,應(yīng)該減少稅吧
冉老師
2022 08/17 17:02
多交稅,未來(lái)少繳稅的,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
冉老師
2022 08/17 17:02
這個(gè)寫的沒(méi)有問(wèn)題的,學(xué)員
84784975
2022 08/17 20:14
可是老師,分錄原本做錯(cuò)了,這個(gè)是改過(guò)的,沖了一部分收入改成合同負(fù)債,那這個(gè)分錄應(yīng)是沖一部分稅,可它是多交稅
冉老師
2022 08/17 20:20
多多繳納的,本期利潤(rùn)收入減少,少交稅的
84784975
2022 08/18 08:39
老師,原本之前那個(gè)多交稅的分錄是怎么樣的
借 所得稅費(fèi)用
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交所得稅費(fèi)用
84784975
2022 08/18 08:40
腦子轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)怎么,怎么一下子變遞延所得稅資產(chǎn)了
84784975
2022 08/18 08:40
多交稅,未來(lái)少繳稅的,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),但是利潤(rùn)減少要少交稅,未來(lái)多交稅,應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債吧
84784975
2022 08/18 08:55
合同負(fù)債在會(huì)計(jì)上的定義是未履約先付款。
在會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,但是稅法上確認(rèn)收入。
它的賬面價(jià)值是根據(jù)收入準(zhǔn)則而確認(rèn)的金額,計(jì)稅基礎(chǔ)則為0,所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
冉老師
2022 08/18 09:07
老師,原本之前那個(gè)多交稅的分錄是怎么樣的
借 所得稅費(fèi)用
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交所得稅費(fèi)用
這個(gè)是多計(jì)提的,后期不用交納了沖回即可的
冉老師
2022 08/18 09:08
腦子轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)怎么,怎么一下子變遞延所得稅資產(chǎn)了
有沒(méi)有跨年的,學(xué)員,沒(méi)有的話,不用確認(rèn)遞延的
冉老師
2022 08/18 09:08
多交稅,未來(lái)少繳稅的,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),但是利潤(rùn)減少要少交稅,未來(lái)多交稅,應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債吧
這個(gè)講的前提是跨年了
冉老師
2022 08/18 09:08
合同負(fù)債在會(huì)計(jì)上的定義是未履約先付款。
在會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,但是稅法上確認(rèn)收入。
它的賬面價(jià)值是根據(jù)收入準(zhǔn)則而確認(rèn)的金額,計(jì)稅基礎(chǔ)則為0,所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
你好,是的,你說(shuō)的是對(duì)的
84784975
2022 08/18 09:48
謝謝老師一一解答,優(yōu)秀的老師
冉老師
2022 08/18 10:28
不客氣,祝你工作順利,學(xué)員
閱讀 353