問(wèn)題已解決

1. 增值稅=2200*40%/1.09*9%=72.66 2. 企業(yè)所得稅=2200*40%/1.09*20%*10%=16.15 核定利潤(rùn)率20% 3. 增值稅=2200*60%/1.09*9%=108.99 4. 所得稅=2200*60%/1.09*20%*25%=60.55 請(qǐng)問(wèn)老師 第4問(wèn)為什么最后是乘以25% 不是預(yù)提的稅率10%？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/15 22:23
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葡萄老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
您好，同學(xué)！應(yīng)該是乘以10%，而不是25%。 根據(jù)規(guī)定非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，適用稅率20%，減按10%的稅率征收。所以應(yīng)該乘以10%征收率。
2022 08/16 03:37
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