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問(wèn)題已解決
超過(guò)稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的廣告費(fèi)，為什么視同資產(chǎn)，產(chǎn)生可抵扣差異，可以舉個(gè)例子嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答因?yàn)槌^(guò)稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的廣告費(fèi)和5年內(nèi)未彌補(bǔ)的虧損，都可以向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，抵減以后年度的應(yīng)納稅所得額，使得以后年度少繳稅。所以應(yīng)確認(rèn)為可抵扣暫時(shí)性差異。
具體說(shuō)明如下：
本年稅法規(guī)定應(yīng)該扣除100元，實(shí)際計(jì)算利潤(rùn)時(shí)扣除了150元，那么在進(jìn)行納稅調(diào)整時(shí)要調(diào)增本年應(yīng)納稅所得額50，相當(dāng)于本年要多交稅，以后年度少繳稅。
本年多交，以后少交屬于可抵扣暫時(shí)性差異。
本年少交，以后多交屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。
2022 08/14 23:37
84784998 
2022 08/14 23:38
視同自產(chǎn)是什么意思
魯老師 
2022 08/14 23:40
你可以理解成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，要分?jǐn)偟囊馑?，待攤費(fèi)用屬于資產(chǎn)類科目
84784998
2022 08/14 23:40
已付的廣告費(fèi)視同資產(chǎn)啥意思
魯老師
2022 08/14 23:41
尊敬的學(xué)員，您好，
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)可稅前扣除的金額
銷售費(fèi)用可以類比資產(chǎn)的定義來(lái)理解
84784998
2022 08/14 23:42
視同長(zhǎng)期待攤，上面的例子，100和150賬面多少，計(jì)稅基礎(chǔ)多少呢？怎么產(chǎn)生可抵扣差異，不會(huì)呀
魯老師
2022 08/14 23:58
具體說(shuō)明如下：本年稅法規(guī)定應(yīng)該扣除100元，實(shí)際計(jì)算利潤(rùn)時(shí)扣除了150元，那么在進(jìn)行納稅調(diào)整時(shí)要調(diào)增本年應(yīng)納稅所得額50，相當(dāng)于本年要多交稅，以后年度少繳稅。
84784998
2022 08/15 04:58
這怎么用視同資產(chǎn)解釋呀？賬面0，計(jì)稅基礎(chǔ)50嗎
魯老師
2022 08/15 07:03
相當(dāng)于確定了遞延所得稅資產(chǎn)50
84784998
2022 08/15 09:21
那賬面0\'計(jì)稅基礎(chǔ)是50\'對(duì)嗎 老師
魯老師
2022 08/15 09:22
你好同學(xué)，是的。可以這樣說(shuō)
84784998
2022 08/15 09:23
遞延資產(chǎn)是50×0.25
魯老師
2022 08/15 09:24
你好同學(xué)，是的。你的理解是對(duì)的
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