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問(wèn)題已解決
超過(guò)稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)算不算暫時(shí)性差異，倆道題答案不一樣呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好！
仔細(xì)審題，這兩道題問(wèn)的不一樣，前面問(wèn)的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，后面問(wèn)的可抵扣暫時(shí)性差異。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超過(guò)抵扣限額，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的，會(huì)形成可抵扣差異，就是你今年應(yīng)該抵減100萬(wàn)，但稅法只讓抵減我50，等于今年多納了稅了，但在以后年度就可以抵減少納稅了，就會(huì)出現(xiàn)可抵扣暫時(shí)性差異。
2019 10/11 21:44
桑園 
2019 10/11 21:45
如果明白了，麻煩給五星好評(píng)，謝謝！
84784992 
2019 10/11 21:54
答案解析：超過(guò)稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)算不算暫時(shí)性差異，以后期間也不得扣除（不論應(yīng)納稅還是可抵扣）這個(gè)算暫時(shí)性差異還是永久性差異呢？
84784992
2019 10/11 21:57
應(yīng)該是解析錯(cuò)了，書(shū)上寫(xiě)的也是會(huì)形成暫時(shí)性差異
桑園
2019 10/11 21:58
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，超過(guò)扣除限額的，可以在以后年度抵扣，這就形成暫時(shí)性差異了
業(yè)務(wù)招待費(fèi)，超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)以后年度也不會(huì)再扣除，就是永久性差異了。
桑園
2019 10/11 22:04
你截圖的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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